相較于會計工作,出納工作的技術(shù)含量較低,但是卻需要更多的細(xì)心和耐心。從現(xiàn)金管理到銀行業(yè)務(wù),再從物品管理到費(fèi)用報銷,稍有不慎就可能造成不可挽回的損失。那么出納的工作都有哪些內(nèi)容呢?下面小編就為大家整理了一些關(guān)于出納的工作內(nèi)容的相關(guān)知識,來讓我們一起了解一下吧!
相較于會計工作,出納工作的技術(shù)含量較低,但是卻需要更多的細(xì)心和耐心。從現(xiàn)金管理到銀行業(yè)務(wù),再從物品管理到費(fèi)用報銷,稍有不慎就可能造成不可挽回的損失。那么出納的工作都有哪些內(nèi)容呢?下面小編就為大家整理了一些關(guān)于出納的工作內(nèi)容的相關(guān)知識,來讓我們一起了解一下吧!
這里的現(xiàn)金是指廣義的現(xiàn)金,管理內(nèi)容具體包含銀行的存取款和保險柜中的紙幣整理,其中最需要注意的就是坐支問題和假幣問題。
除現(xiàn)金以外,還有很多重要票據(jù)需要管理,例如發(fā)票、支票、匯票和收據(jù)等。這些票據(jù)都是企業(yè)減少成本和獲取資金的重要證據(jù),萬不可遺失。
在處理資金業(yè)務(wù)時,出納人員有兩種日記賬最為重要,一是現(xiàn)金日記賬,二是銀行存款日記賬。兩個賬都屬于流水賬,需要出納人員根據(jù)每日收付,序時逐筆的進(jìn)行登記。
除了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項支出,員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。一般情況下,需要報銷的員工會填寫費(fèi)用報銷單,交給出納進(jìn)行審核。出納審核無誤后會計進(jìn)行復(fù)核,經(jīng)過批準(zhǔn)方可對費(fèi)用進(jìn)行報銷。而發(fā)放工資時,人事部門會將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員,同樣經(jīng)過出納和會計的審核后,才可以對工資進(jìn)行發(fā)放。
每個月月末,出納需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù)錄入系統(tǒng)中,其中包括:收款結(jié)算單,付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單。根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。
出納雖然不需要填寫財務(wù)報表,但是有些表格卻也是不可或缺的,例如現(xiàn)金盤點(diǎn)表,銀行余額調(diào)節(jié)表,現(xiàn)金日報表等,都需要出納進(jìn)行填制。
以上就是大部分企業(yè)的出納工作流程,雖然有些雜亂,但是只要出納每天規(guī)劃好工作內(nèi)容,做起來就會容易很多大家如果還有關(guān)于出納的工作內(nèi)容的問題歡迎咨詢右方在線客服,領(lǐng)取更多微信一對一答疑。
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