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今天小編在我們的官網(wǎng)上看到有網(wǎng)友咨詢：項(xiàng)目差旅費(fèi)可以直接計(jì)入勞務(wù)成本嗎?答案是不行的。我們都知道財(cái)務(wù)在做賬的時(shí)候一般情況下是將差旅費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用當(dāng)中的，那么為什么不能計(jì)入勞務(wù)成本呢?接下來(lái)小編就為大家介紹一下這個(gè)原因供大家參考，希望能夠幫助到大家!如果你們對(duì)于這個(gè)問題有其他的疑問的話，不妨在線向我們的答疑老師來(lái)咨詢，我們將第一時(shí)間為你們解答!

今天小編在我們的官網(wǎng)上看到有網(wǎng)友咨詢：項(xiàng)目差旅費(fèi)可以直接計(jì)入勞務(wù)成本嗎?答案是不行的。我們都知道財(cái)務(wù)在做賬的時(shí)候一般情況下是將差旅費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用當(dāng)中的，那么為什么不能計(jì)入勞務(wù)成本呢?接下來(lái)小編就為大家介紹一下這個(gè)原因供大家參考，希望能夠幫助到大家!如果你們對(duì)于這個(gè)問題有其他的疑問的話，不妨在線向我們的答疑老師來(lái)咨詢，我們將第一時(shí)間為你們解答!

項(xiàng)目差旅費(fèi)可以直接計(jì)入勞務(wù)成本嗎?

勞務(wù)成本指企業(yè)提供勞務(wù)作業(yè)而發(fā)生的成本,相對(duì)于公司勞務(wù)收入而言,可以是公司內(nèi)也可以是公司外.如提供修理、搬運(yùn)、服務(wù)等,相應(yīng)的人工工資、福利、勞保、相關(guān)費(fèi)用等就是勞務(wù)成本.

差旅費(fèi)和差旅補(bǔ)貼,因?yàn)椴荒苡?jì)入特定核算對(duì)象的成本,應(yīng)計(jì)入期間費(fèi)用(管理費(fèi)用)!

財(cái)務(wù)人員常見的差旅費(fèi)問題有哪些

【問題一】支付職工出差借款、收到出差人員交回的差旅費(fèi)剩余款、報(bào)銷差旅費(fèi)大于借款,如何進(jìn)行財(cái)務(wù)處理?

【解答】因支付職工出差借款所需的現(xiàn)金,按借款憑證所記載的金額,借記"其他應(yīng)收款"科目等,貸記"庫(kù)存現(xiàn)金"科目.

收到出差人員交回的差旅費(fèi)剩余款并結(jié)算時(shí),按實(shí)際收回的現(xiàn)金,借記"庫(kù)存現(xiàn)金"科目,按應(yīng)報(bào)銷的金額,借記"管理費(fèi)用"科目,按實(shí)際借出的現(xiàn)金,貸記"其他應(yīng)收款"科目.

【問題二】什么樣的票據(jù)可以以報(bào)銷差旅費(fèi)的名義入賬呢?做賬時(shí),所有費(fèi)用都粘在一起,然后入"管理費(fèi)用"可以嗎?

【解答】凡是在出差過程中發(fā)生的合理費(fèi)用皆可以報(bào)銷入賬,如:機(jī)票,車票、住宿費(fèi)發(fā)票、在出差時(shí)的餐費(fèi)發(fā)票等都可以粘貼在一起,以"管理費(fèi)用--差旅費(fèi)"的名義報(bào)銷.同時(shí)企業(yè)也需要有差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度或暫時(shí)規(guī)定等來(lái)規(guī)范差旅費(fèi)的報(bào)銷程序.

【問題三】差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)怎樣處理?

【解答】出差人員回到單位后應(yīng)及時(shí)辦理差旅費(fèi)的報(bào)銷手續(xù).首先,出差人員到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取差旅費(fèi)報(bào)銷單,如實(shí)填寫報(bào)銷單的有關(guān)內(nèi)容,如出差事由,出發(fā)到達(dá)的時(shí)間、地點(diǎn),乘坐的交通工具的車別、等級(jí)、金額等等,并將有關(guān)車票、船票、飛機(jī)票、住宿發(fā)票等有關(guān)原始憑證粘貼在報(bào)銷單的背后,經(jīng)所在部門和單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后,送財(cái)務(wù)部門,財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員應(yīng)審查單據(jù)是否真實(shí)、合法,按照本單位差旅費(fèi)開支管理辦法計(jì)算應(yīng)報(bào)銷的交通費(fèi)金額、應(yīng)發(fā)給的伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)包干結(jié)余、不買臥鋪補(bǔ)貼等,對(duì)差旅費(fèi)進(jìn)行結(jié)算,編制會(huì)計(jì)憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付.

【問題四】我們是一家中介機(jī)構(gòu),在為客戶做技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除鑒證時(shí),發(fā)現(xiàn)有差旅費(fèi)計(jì)入技術(shù)開發(fā)費(fèi)用,這部分是否應(yīng)該剔除?

【解答】如果屬于研發(fā)人員為技術(shù)開發(fā)過程中所發(fā)生的差旅費(fèi),可以作為技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除.否則,則不允許加計(jì)扣除.

【問題五】企業(yè)本年發(fā)生的差旅費(fèi)稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么?還用提供什么資料嗎?那差旅費(fèi)補(bǔ)稅扣除的標(biāo)準(zhǔn)呢?

【解答】

企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合理的差旅費(fèi)憑真實(shí)、合法的憑據(jù)準(zhǔn)予稅前扣除,差旅費(fèi)真實(shí)性的證明材料應(yīng)包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等.

以上內(nèi)容就是項(xiàng)目差旅費(fèi)可以直接計(jì)入勞務(wù)成本嗎?上文介紹了這個(gè)是不能計(jì)入勞務(wù)成本的，需要計(jì)入管理費(fèi)用當(dāng)中核算，因?yàn)椴荒苡?jì)入特定核算對(duì)象的成本,如您還有什么其他會(huì)計(jì)方面的疑問，請(qǐng)咨詢下方頁(yè)面上的二維碼，將會(huì)有專業(yè)的老師為您一對(duì)一解答疑惑。還獲取更多的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)資料。