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銀行余額調(diào)節(jié)表的填寫流程是什么，我們知道結(jié)賬日期的提前或者延后都會(huì)導(dǎo)致資金計(jì)劃出現(xiàn)問(wèn)題。這個(gè)主要是由于記賬時(shí)間不一致導(dǎo)致的需要根據(jù)時(shí)間問(wèn)題來(lái)編制調(diào)節(jié)表了。下文為大家整理了相關(guān)的具體流程。

銀行余額調(diào)節(jié)表的填寫流程是什么，我們知道結(jié)賬日期的提前或者延后都會(huì)導(dǎo)致資金計(jì)劃出現(xiàn)問(wèn)題。這個(gè)主要是由于記賬時(shí)間不一致導(dǎo)致的需要根據(jù)時(shí)間問(wèn)題來(lái)編制調(diào)節(jié)表了。下文為大家整理了相關(guān)的具體流程。

一、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制公式

正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項(xiàng)需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)，銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)，銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)，銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。根據(jù)這四種賬項(xiàng)，我們可以先推導(dǎo)出兩個(gè)公式：

企業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)

銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)后的存款余額=銀行對(duì)賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)

再根據(jù)這兩個(gè)公式，可以推導(dǎo)出一個(gè)平衡公式：

銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬

通過(guò)填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等，一般說(shuō)明賬務(wù)沒(méi)有發(fā)生太大的錯(cuò)誤。

二、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制流程

有了公式作為理論指導(dǎo)，具體填制過(guò)程還需要我們一步步的進(jìn)行操作。

第一步，對(duì)賬。將銀行流水打印出來(lái)，核對(duì)財(cái)務(wù)軟件上的余額表，將有差異的款項(xiàng)標(biāo)記出來(lái)。

第二步，記錄。根據(jù)有差異賬項(xiàng)的性質(zhì)，分別填入四種賬項(xiàng)的所屬表格內(nèi)。

第三步，計(jì)算。正常情況下，編制銀行余額調(diào)節(jié)表對(duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)還是有一定困難的。我們可以在網(wǎng)上或者其他軟件進(jìn)行下載，調(diào)制好公式后，便可以完成。

三、銀行余額調(diào)節(jié)表的具體作用

銀行余額調(diào)節(jié)表是財(cái)務(wù)人員日常工作之一，如果月末發(fā)生賬務(wù)上的問(wèn)題，一定要及時(shí)進(jìn)行編制。一方面可以使財(cái)務(wù)人員的工作清晰明了，另一方面調(diào)節(jié)表也是審計(jì)必查的資料之一。但是需要注意的是，銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是附屬資料，起到的作用僅僅是核對(duì)賬目，不能對(duì)銀行存款賬面余額進(jìn)行實(shí)際修改，不屬于原始憑證。

上面就是關(guān)于銀行余額調(diào)節(jié)表的填寫流程是什么的講解!大家想要獲取更多的資料或視頻，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，都可以咨詢我們的客服來(lái)領(lǐng)取，想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識(shí)，都可以在本網(wǎng)站進(jìn)行學(xué)習(xí)。