發(fā)布時(shí)間:2022-02-15 16:47來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)金稅四期是金稅工程更新到第四期,可以監(jiān)控企業(yè)的信息數(shù)據(jù),也可以監(jiān)控企業(yè)人員的銀行賬戶信息,那金稅四期對(duì)個(gè)人賬戶流水超過多少進(jìn)行監(jiān)管呢,像私人賬戶境內(nèi)轉(zhuǎn)賬金額超過50萬,境外轉(zhuǎn)賬超過20萬都會(huì)重點(diǎn)監(jiān)管,一些公轉(zhuǎn)私的情況也會(huì)被監(jiān)管,還有什么行為就看看下文。
1、當(dāng)日單筆或累計(jì)交易額5萬以上的
2、公轉(zhuǎn)公超過200萬元以上的
3、私戶轉(zhuǎn)賬金額境內(nèi)超過50萬的
4、私戶轉(zhuǎn)賬金額境外轉(zhuǎn)賬超過20萬的
5、小規(guī)模企業(yè),卻常搞出上千萬的流水的
6、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常情況,分批集中轉(zhuǎn)出的
7、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常情況,分批集中轉(zhuǎn)入的
8、企業(yè)的經(jīng)營范圍跟資金流向沒有關(guān)聯(lián)度的
1、虛開增值稅專票(刑事+行政,虛開5萬起量刑)
2、大量私卡交易(刑事+補(bǔ)稅+罰款+滯納金)
3、股東借款不還(挪用資金罪,補(bǔ)稅+罰款+滯納金)
4、抽逃資金問題(抽逃注冊(cè)資金罪:刑罰+補(bǔ)稅)
5、貨幣資金賬實(shí)不符(偷稅:賬務(wù)混亂,資金失控;補(bǔ)稅+罰款+滯納金)
6、存貨賬實(shí)不符(偷稅:補(bǔ)稅+罰款+滯納金+刑事)
7、賬外資金回流(買發(fā)票、偷稅:稽查的主要原因;補(bǔ)稅+罰款+滯納金)
8、商業(yè)回扣問題(商業(yè)賄賂:商業(yè)欺詐,賬外資金支付,刑事+稅務(wù)稽查)
9、私卡發(fā)工資、不給員工買社保(偷稅:員工舉報(bào);補(bǔ)稅、社保+罰款+滯納金)
10、應(yīng)付賬款長期掛賬(補(bǔ)稅+罰款+滯納金)
上文主要講了哪些行為會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管和10種偷漏稅行為,大多數(shù)數(shù)都是一些偷稅漏稅,資金流動(dòng)異常,想將資金據(jù)為己有,不走正常的渠道獲取金錢利益等等,看完了金稅四期對(duì)個(gè)人賬戶流水超過多少進(jìn)行監(jiān)管后,還有什么不理解的可以找會(huì)計(jì)教練的老師咨詢。
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