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有學(xué)員在做賬時(shí)遇到了難題：利潤(rùn)表和所得稅申報(bào)表利潤(rùn)總額不一致，這要怎么辦?需要調(diào)整嗎?別擔(dān)心.針對(duì)這些問(wèn)題，會(huì)計(jì)教練幫你解答疑惑，和小編一起到下文一探究竟吧!不懂的問(wèn)題可以咨詢我們的答疑老師，老師們會(huì)給你最精準(zhǔn)的答案.

利潤(rùn)表與所得稅申報(bào)表利潤(rùn)總額不一致需要調(diào)整嗎？有學(xué)員在做賬時(shí)遇到了難題：利潤(rùn)表和所得稅申報(bào)表利潤(rùn)總額不一致，這要怎么辦?需要調(diào)整嗎?別擔(dān)心.針對(duì)這些問(wèn)題，會(huì)計(jì)教練幫你解答疑惑，和小編一起到下文一探究竟吧!不懂的問(wèn)題可以咨詢我們的答疑老師，老師們會(huì)給你最精準(zhǔn)的答案.

利潤(rùn)表與所得稅申報(bào)表總額不一致需要調(diào)整嗎

答:財(cái)務(wù)上不需要進(jìn)行調(diào)整,納稅調(diào)整后的報(bào)表反映的是稅務(wù)利潤(rùn).調(diào)整后,也就是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表有影響.

計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅,借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

月末結(jié)轉(zhuǎn),借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整

繳納時(shí),借:應(yīng)繳稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 貸:銀行存款.

平時(shí)1-12月份是分期預(yù)交,是一致的,但是年終所得稅會(huì)算時(shí)不一致即需要在年終利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)整后,按應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納.

國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)《關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月[季]度預(yù)繳納稅申報(bào)表>等報(bào)表的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第64號(hào)),對(duì)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月[季]度預(yù)繳納稅申報(bào)表》做出修訂,請(qǐng)注意第三條:

1、第2行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)收入.

2、第3行"營(yíng)業(yè)成本":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)成本.

3、第4行"利潤(rùn)總額":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤(rùn)總額.

所得稅申報(bào)的時(shí)候里面的利潤(rùn)總額怎么填

答:所得稅是季度預(yù)交,年終匯算清繳.平時(shí)是按每季度是否有利潤(rùn)來(lái)計(jì)算企業(yè)所得稅的,但是還要考慮利潤(rùn)總額的累計(jì)數(shù),即使本季度有利潤(rùn),但累計(jì)利潤(rùn)總額是虧損也不繳納企業(yè)所得稅,可是在填寫(xiě)季度所得稅納稅申報(bào)表的時(shí)候還是要體現(xiàn)當(dāng)季度的實(shí)際情況,實(shí)事求是的填寫(xiě)利潤(rùn)總額.如你所說(shuō),只9月份有利潤(rùn),本季度合計(jì)還是虧損,那就把本季度填寫(xiě)7.8月份的虧損合計(jì)數(shù)加上9月份的利潤(rùn),實(shí)際上還是虧損,所以,本季度的利潤(rùn)還是負(fù)數(shù),不用計(jì)提所得稅,在納稅申報(bào)表上填上以上虧損后,企業(yè)所得稅就是零(自動(dòng)生成的)

上述的資料主要是對(duì)利潤(rùn)表與所得稅申報(bào)表總額不一致需要調(diào)整嗎的講解,申報(bào)表的利潤(rùn)總額如果與利潤(rùn)表不一樣不需要調(diào)整.想獲取更多會(huì)計(jì)知識(shí)嗎，請(qǐng)掃描下方二維碼，關(guān)注會(huì)計(jì)教練官方公眾號(hào)，還有免費(fèi)試聽(tīng)課程等你來(lái)領(lǐng)取！