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在企業(yè)從事會(huì)計(jì)崗位工作的小伙伴，對(duì)于企業(yè)年度所得稅匯算清繳的工作是怎么進(jìn)行處理的呢?本年度的工作即將接近尾聲，匯算清繳的工作，都計(jì)劃好了嗎?各位負(fù)責(zé)匯算清繳的小伙伴，一定要注意在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，完成此項(xiàng)工作，不然，還會(huì)為后面的工作帶來(lái)影響的。大家在處理此項(xiàng)工作時(shí)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題，最近有小伙伴咨詢，如果匯算清繳完折舊多提怎么處理?這種情況也是正?，F(xiàn)象，看一下怎么處理吧?

在企業(yè)從事會(huì)計(jì)崗位工作的小伙伴，對(duì)于企業(yè)年度所得稅匯算清繳的工作是怎么進(jìn)行處理的呢?本年度的工作即將接近尾聲，匯算清繳的工作，都計(jì)劃好了嗎?各位負(fù)責(zé)匯算清繳的小伙伴，一定要注意在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，完成此項(xiàng)工作，不然，還會(huì)為后面的工作帶來(lái)影響的。大家在處理此項(xiàng)工作時(shí)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題，最近有小伙伴咨詢，如果匯算清繳完折舊多提怎么處理?這種情況也是正常現(xiàn)象，看一下怎么處理吧?

匯算清繳完折舊多提的調(diào)整

匯算清繳進(jìn)行完發(fā)現(xiàn)折舊多提了。首先是要更正所得稅申報(bào)，其次是調(diào)整賬務(wù)。

1、更正所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)。

如果在申報(bào)期內(nèi)，一般可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)電子稅務(wù)局更正申報(bào)。

2、超過(guò)申報(bào)期或者電子稅務(wù)局更正申報(bào)不成功的，就需要到稅務(wù)局前臺(tái)窗口去進(jìn)行更正申報(bào)了。

3、涉及到補(bǔ)稅的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)補(bǔ)交稅款，如果逾期還要繳納稅收滯納金;涉及多交稅款的，可以申請(qǐng)退稅或者在以后申報(bào)期內(nèi)抵交。

4、進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

匯算清繳之后，調(diào)整上年度計(jì)提的折舊為：借：以前年度損益調(diào)整貸：累計(jì)折舊結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整

補(bǔ)充內(nèi)容：

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干業(yè)務(wù)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[1997]191號(hào))五、關(guān)于納稅人在納稅年度內(nèi)應(yīng)計(jì)未計(jì)、應(yīng)提未提扣除項(xiàng)目不得轉(zhuǎn)移以后年度補(bǔ)扣的截止時(shí)間問(wèn)題財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)所得稅幾個(gè)具體問(wèn)題的通知》(財(cái)稅字〔1996〕79號(hào))法規(guī)的“企業(yè)納稅年度內(nèi)應(yīng)計(jì)未計(jì)扣除項(xiàng)目，包括各類應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用、應(yīng)提未提折舊等，不得移轉(zhuǎn)以后年度補(bǔ)扣”，是指年度終了，納稅人在法規(guī)的申報(bào)期申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)的應(yīng)計(jì)未計(jì)、應(yīng)提未提的稅前扣除項(xiàng)目。

匯算清繳完折舊多提怎么處理?是不是看過(guò)之后，都清楚了呢。希望做此項(xiàng)工作的小伙伴，都要熟練掌握企業(yè)所得稅匯算清繳工作，按規(guī)定及時(shí)完成處理。好了，如果還有其他疑問(wèn)的，歡迎咨詢?cè)诰€答疑老師吧。大家也可以持續(xù)關(guān)注本站的資訊，我們每天都會(huì)為大家更新會(huì)計(jì)相關(guān)的知識(shí)。如果有需要提升會(huì)計(jì)實(shí)操技能的小伙伴，加老師微信，免費(fèi)試學(xué)吧!