發(fā)布時間:2022-06-05 14:42來源:會計教練
關(guān)注公眾號資產(chǎn)總額的平均值的計算公式是用全年個季度平均值之和除以4得出。全年季度平均值是先求出季度平均值,用季初值加上季末值然后除以2就能得出一個季度的平均值,在填寫的時候要注意金額的單位是萬元,數(shù)字要保留到小數(shù)點后兩位。關(guān)于企業(yè)所得稅報表的填寫可以看看這篇資產(chǎn)總額平均值如何計算,企業(yè)所得稅申報表怎么填寫的文章內(nèi)容。
“103資產(chǎn)總額(萬元)”:填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),單位為萬元,保留小數(shù)點后2位。
資產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2,
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4,
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
1.進入申報
2.基礎(chǔ)信息填報
首先填寫A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》,完成填報后點擊“下一步”進入《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面。
3.勾選表單
在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表》中,系統(tǒng)會根據(jù)基本信息表中的填報信息,默認(rèn)檢查所需表格;同時,您可以根據(jù)需要添加和檢查其他可選表單。檢查完表格后,點擊“下一步”進入主附表填寫界面。
4.填寫主附表單
在主附表填寫界面中,屏幕左側(cè)為已檢查需要填寫的表格列表,右側(cè)為相應(yīng)的表格格式。您可以單擊左側(cè)列表中的表單名稱,切換到需要填寫的表單格式。切換表單時,不需要逐個保存,表單間有勾對關(guān)系的數(shù)據(jù)會自動關(guān)聯(lián)帶入。
為了保證申報的準(zhǔn)確性,在填寫表格時,所有表格,無論是否填寫了數(shù)據(jù),都需要逐個打開,否則無法完成申報。
5.增減表單
如果您在填寫時發(fā)現(xiàn)需要增加或刪除該表,或者需要修改企業(yè)所得稅年度納稅申報表a000000基本信息表的數(shù)據(jù),可以點擊“上一步”按鈕進行申報并進行相應(yīng)修改;處理完畢后,返回主附表填寫界面,填寫的數(shù)據(jù)不會丟失。
6.保存表單
如果需要多次填寫表單,可以在退出聲明功能之前使用“臨時”或“保存”功能。“臨時存儲”的功能是保存當(dāng)前填寫的數(shù)據(jù),無需進行相應(yīng)的邏輯驗證;“保存”功能是先對表格中填寫的內(nèi)容進行邏輯驗證,邏輯驗證正確后保存數(shù)據(jù)。
在“臨時存儲”或“保存”數(shù)據(jù)后,當(dāng)您下次進入申報功能時,系統(tǒng)會提示您是否需要恢復(fù)上次填寫的數(shù)據(jù)。選擇“確定”讀取上次保存的數(shù)據(jù)并繼續(xù)填寫。選擇“取消”再次填寫。
7.導(dǎo)入表單
此次升級啟動了申報單導(dǎo)入功能。使用此功能,您可以先下載申報單模板,離線完成數(shù)據(jù)填寫,然后登錄電子稅務(wù)局導(dǎo)入填寫好的模板完成申報。具體操作如下:
單擊“導(dǎo)入”,此時將提示您輸入所選表單
單擊〖確定〗按鈕,進入導(dǎo)入界面。您可以先下載導(dǎo)入模板。該模板是Excel格式的申報表。模板表格包括所有申報表格。填寫時可以選擇要填寫的勾選表單(即使未勾選填寫的數(shù)據(jù),也不會將未勾選的表單導(dǎo)入申報系統(tǒng))。填寫完畢后,點擊“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”完成導(dǎo)入;需要注意的是,如果您以前填寫過表單數(shù)據(jù),導(dǎo)入后會清空以前的表單數(shù)據(jù),以本次導(dǎo)入的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
導(dǎo)入后,返回表單填寫界面,可以繼續(xù)修改填寫的數(shù)據(jù)。
8.政策風(fēng)險提示服務(wù)
表單全部填寫完成后,在申報前您可先點擊“政策風(fēng)險提示服務(wù)”功能掃描本次申報數(shù)據(jù)的風(fēng)險點;該功能您自行選擇是否使用。
9.申報表單
表單填寫完成后,點擊“申報”,如果有系統(tǒng)監(jiān)控信息,請按照監(jiān)控信息的指引完成數(shù)據(jù)修改;
點擊“修改”,系統(tǒng)會自動跳轉(zhuǎn)到對應(yīng)表單。
申報成功后,如果您在企業(yè)所得稅的最終結(jié)算中多繳稅款,系統(tǒng)會提示您申請退稅(抵免)。點擊“申請”按鈕后,系統(tǒng)將跳轉(zhuǎn)到最終結(jié)算支付的退稅(抵免)申請功能,自動幫您填寫退稅(抵免)申請單。確認(rèn)無誤后,提交單據(jù)完成申請,可在電子稅務(wù)局的“我要查詢——辦稅進度及結(jié)果信息查詢——網(wǎng)上申請單據(jù)結(jié)果查詢與征集”中查詢處理結(jié)果。
企業(yè)所得稅年度納稅報表的填寫第一步就是進入申報,第二步基礎(chǔ)信息填報,第三步勾選表單,第四步填寫主附表單,第五步是增減表單,第六步是保存表單,第七部是導(dǎo)入表單,最后就是申報表單,這是整個申報表的流程??赐?strong>資產(chǎn)總額平均值如何計算,企業(yè)所得稅申報表怎么填寫的內(nèi)容后,還有哪些不懂的可以點擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!
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