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所得稅匯算清繳報(bào)表怎么填：關(guān)于匯算清繳，做起來是非常麻煩的，不然也不會(huì)安排那么久的時(shí)間，在匯算清繳的時(shí)候，稅務(wù)局還會(huì)派人來進(jìn)行查賬，所以說，匯算清繳是非常重要的，關(guān)于匯算清繳的知識(shí)一定要掌握。今天給大家?guī)淼木褪撬枚悈R算清繳報(bào)表怎么填，一起來了解一下吧，有什么問題都可以咨詢我們的在線老師哦。

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所得稅匯算清繳報(bào)表填列

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報(bào),報(bào)表先填寫附表,再填主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體如下

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫,沒營(yíng)業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0

2、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可,營(yíng)業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實(shí)際,分類填寫。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)很關(guān)鍵,按照賬目-項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例 ,需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目,前面都是0 ,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免的基本都是0

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填寫的基本都是0

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫沒的話就是0

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要,的基本都是0認(rèn)真填寫一下就好 了。

舉幾個(gè)最常見最簡(jiǎn)單的扣除類調(diào)增的例子:

1、全年計(jì)提了100萬的職工薪酬,全年只發(fā)放了90萬,那帳載金額就是100萬,稅收金額就是90萬,調(diào)增金額為10萬。因?yàn)楦鶕?jù)稅法,只計(jì)提沒有發(fā)放的職工薪酬,不能稅前扣除。

2、全年?duì)I業(yè)收入為5000萬,發(fā)生招待費(fèi)50萬,能扣除的為25萬, 因?yàn)?0*0.6= 30大于5000*0.005 ,只能按25萬稅前扣除。那招待費(fèi)的帳載金額就是50萬, 稅收金額就是25萬,調(diào)增金額為25萬。

3、稅收滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出, 500元,稅前不能扣除,帳載金額就是500 ,稅收金額就是0 ,調(diào)增金額為500。

再說個(gè)收入調(diào)整的,就要先填寫附表五了,比如購買國(guó)債的利息收入,按稅法免所得稅,要調(diào)減收入。

上述內(nèi)容就是小編整理的所得稅匯算清繳報(bào)表怎么填，如果你想學(xué)習(xí)關(guān)于做賬實(shí)操的相關(guān)知識(shí)，可以咨詢?cè)诰€老師，我們的老師都有十年以上的工作經(jīng)驗(yàn)，都是會(huì)給你講解的，也可以掃描下方的二維碼，關(guān)注會(huì)計(jì)教練官方公眾號(hào)，領(lǐng)取更多會(huì)計(jì)資料，觀看免費(fèi)視頻。