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應(yīng)收賬款找人代付應(yīng)該如何記賬，應(yīng)收贓款是企業(yè)的資產(chǎn),那么應(yīng)收賬款找人代付怎么記賬成為了財(cái)務(wù)人員比較苦惱的問(wèn)題。下面已經(jīng)給大家整理了相關(guān)的資料，希望對(duì)大家的學(xué)習(xí)有所幫助，比知道的小伙伴快來(lái)一起看看吧!想要了解更多相關(guān)知識(shí)的小伙伴，可以點(diǎn)擊下面的圖片咨詢我們，我們會(huì)為大家進(jìn)行更為詳細(xì)的答疑。

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應(yīng)收賬款找人代付怎么記賬

個(gè)人支付時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:其他應(yīng)付款----個(gè)人,

以后歸還個(gè)人的款項(xiàng)時(shí),

借:其他應(yīng)付款---個(gè)人

貸:銀行存款

如果個(gè)人支付的款項(xiàng)不需要?dú)w還,即個(gè)人直接入股,可以直接做一步會(huì)計(jì)分錄即可:

借:應(yīng)付賬款

貸:實(shí)收資本--個(gè)人

代收代付怎么做賬

公司和分公司是獨(dú)立核算的.當(dāng)分公司采購(gòu)時(shí),由總公司幫付款(使用對(duì)公戶轉(zhuǎn)賬付款)雙方掛個(gè)往來(lái).

你采購(gòu)時(shí),由總公司代為付款,你應(yīng)該做分錄

借:應(yīng)付賬款-單位

貸:其他應(yīng)付款-總公司

貨物收到時(shí),無(wú)發(fā)票

借:原材料-暫估

貸:應(yīng)付賬款-暫估

兩個(gè)月以后來(lái)發(fā)票了,沖掉暫估,按發(fā)票記賬

借:原材料-暫估 紅字

貸:應(yīng)付賬款-暫估 紅字

按發(fā)票記賬

借:原材料

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)

貸:應(yīng)付賬款

應(yīng)收賬款代付的運(yùn)費(fèi)計(jì)入什么科目?

墊付運(yùn)費(fèi)屬于資產(chǎn)類-其他應(yīng)收款會(huì)計(jì)科目,發(fā)生墊付運(yùn)費(fèi)可以先記入:

借:其他應(yīng)收款-XX公司或個(gè)人

貸:現(xiàn)金或銀行存款

應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù),應(yīng)向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng),包括應(yīng)由購(gòu)買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等 .

在實(shí)務(wù)中,銷售方與購(gòu)貨方在運(yùn)費(fèi)結(jié)算方面有兩種方式:

一是代墊(承運(yùn)單位將運(yùn)費(fèi)發(fā)票開具給購(gòu)貨方,銷售方原票轉(zhuǎn)交),二是代收代付(承運(yùn)單位將運(yùn)費(fèi)發(fā)票開具給銷售方,銷售方將運(yùn)費(fèi)并入貨款).由于在稅收方面,代墊運(yùn)費(fèi)銷售方不需承擔(dān)稅負(fù),而代收代付運(yùn)費(fèi)則要承擔(dān)額外的稅負(fù)(因?yàn)檫\(yùn)費(fèi)抵扣率只有7%,而并入貨款征稅稅率為17%,低扣高征),所以,在業(yè)務(wù)中,銷售方大多希望采用兩票制結(jié)算,即代墊運(yùn)費(fèi).但是,代墊運(yùn)費(fèi)必須符合特定的條件,才是符合稅法規(guī)定的.

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