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企業(yè)納稅人在進行相關(guān)稅款的納稅申報時，是要進行填寫相關(guān)的納稅申報表的。如果是網(wǎng)上交印花稅，那么在繳納之前，填寫申報表是前提。因此，就會有小伙伴問了，出口免增值稅申報表怎么填寫呢?外貿(mào)企業(yè)在拿到出口退稅的增值稅專用發(fā)票時，也是要進行增值稅專用發(fā)票勾選認(rèn)證的，這樣才能進行接下來的工作。為了讓小伙伴順利地處理增值稅的工作，小編整理了以下文章內(nèi)容，來看吧!

企業(yè)納稅人在進行相關(guān)稅款的納稅申報時，是要進行填寫相關(guān)的納稅申報表的。如果是網(wǎng)上交印花稅，那么在繳納之前，填寫申報表是前提。因此，就會有小伙伴問了，出口免增值稅申報表怎么填寫呢?外貿(mào)企業(yè)在拿到出口退稅的增值稅專用發(fā)票時，也是要進行增值稅專用發(fā)票勾選認(rèn)證的，這樣才能進行接下來的工作。為了讓小伙伴順利地處理增值稅的工作，小編整理了以下文章內(nèi)容，來看吧!

出口增值稅申報表的填寫方法

根據(jù)《關(guān)于增值稅、消費稅稅收優(yōu)惠及外貿(mào)企業(yè)納稅申報有關(guān)事項的通知》(深國稅發(fā)〔2009〕163號)規(guī)定：外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票，必須先按有關(guān)規(guī)定進行認(rèn)證。

在進行增值稅日常納稅申報時，將本期已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進項稅額明細(xì))》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”。

如外貿(mào)企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進項稅額明細(xì))》的第三部分“待抵扣進項稅額”第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”里的進項稅款對應(yīng)的貨物最終改為內(nèi)銷，那么應(yīng)在該貨物內(nèi)銷當(dāng)月申報抵扣對應(yīng)的進項稅額，即必須在內(nèi)銷當(dāng)月將有關(guān)進項稅額由第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”。

生產(chǎn)企業(yè)出口免稅申報流程

一般納稅人要進行免稅申報，必須先到各征收分局或直屬稅務(wù)分局(生產(chǎn)企業(yè)到各主管的區(qū)分局，外貿(mào)企業(yè)到直屬分局)辦理出口企業(yè)退(免)稅資格認(rèn)定，才能在增值稅日常申報時將出口銷售額填入“免稅銷售額”一欄。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第65號)第八條，“出口企業(yè)或其他單位出口適用免稅政策的貨物勞務(wù)，在向主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅、消費稅免稅申報時，不再報送《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》及其電子數(shù)據(jù)?！?

即免稅無需再申報明細(xì)，出口企業(yè)只需按規(guī)定進行增值稅日常申報，同時將：出口貨物報關(guān)單(如無法提供退稅聯(lián)的，可提供其它聯(lián)次代替)、出口發(fā)票(僅針對生產(chǎn)企業(yè))、代理出口貨物證明(只針對委托出口的貨物)、合法有效的進貨憑證(僅針對外貿(mào)企業(yè)，包括：增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、其它普通發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、政府非稅收入票據(jù)等)留存企業(yè)備查的資料，按出口日期裝訂成冊即可。

1. 將申報所需資料準(zhǔn)備齊全后，選擇“出口貨物明細(xì)申報錄入”功能根據(jù)出口報關(guān)單采集相應(yīng)的出口數(shù)據(jù);

2. 通過“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”功能進行預(yù)申報操作(預(yù)申報可用本地申報或遠(yuǎn)程申報);

3. 預(yù)審?fù)瓿珊螅鶕?jù)預(yù)審反饋信息中的疑點對申報數(shù)據(jù)進行調(diào)整，確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，可再次生成正式申報數(shù)據(jù)(本地申報或遠(yuǎn)程申報);

4. 選擇“增值稅申報表項目錄入”功能，根據(jù)已申報的“增值稅納稅申報表”來采集相應(yīng)數(shù)據(jù);

5. 增值稅申報表錄入完成后，通過“免抵退申報匯總表錄入”功能采集相應(yīng)數(shù)據(jù);

6. 所有數(shù)據(jù)采集完畢后，可通過“打印申報報表”功能，打印“出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表”、“出口貨物免、抵、退稅申報匯總表”、“出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表”等。

有關(guān)出口免增值稅申報表怎么填寫的整理，今天就到此結(jié)束了，上述文章內(nèi)容供大家參考。小伙伴們身邊有備考會計職稱考試的朋友，可以來這里免費領(lǐng)取相關(guān)的學(xué)習(xí)方案和備考資料哦，有需要的，關(guān)注公眾號，來免費領(lǐng)取吧，我們會計教練會助大家積極備考2020年會計職稱考試的。