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會計人員的主要工作內容就是需要全面的處理企業(yè)發(fā)展過程中產生的各種費用內容，這也是我們需要全面學習會計實操內容的理由，并且在處理各種費用內容的時候也是需要根據實際情況來進行處理，只有更加了解差旅費的內容以及其他費用的處理才能夠更好的工作，于是為了會計人員能夠更加了解費用的處理，小編今天就為大家整理了有關差旅費報銷范圍的內容。

會計人員的主要工作內容就是需要全面的處理企業(yè)發(fā)展過程中產生的各種費用內容，這也是我們需要全面學習會計實操內容的理由，并且在處理各種費用內容的時候也是需要根據實際情況來進行處理，只有更加了解差旅費的內容以及其他費用的處理才能夠更好的工作，于是為了會計人員能夠更加了解費用的處理，小編今天就為大家整理了有關差旅費報銷范圍的內容。

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》：第六章 報銷管理

第二十二條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。市內交通費按規(guī)定標準報銷。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。

第二十五條 財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。

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以上就是小編今天為各位會計人員整理的有關企業(yè)費用處理的全部內容了，大家如果還有關于差旅費報銷范圍的問題歡迎咨詢右方在線客服，領取更多微信一對一答疑，詳細的了解更多會計行業(yè)的全面知識內容，獲取超實惠會計培訓禮包。