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增值稅申報表的填寫在我們的工作中是很關鍵的。企業(yè)相關的會計工作人員是要在定期時間內(nèi)，進行相關應納稅費的申報，這過程中，填寫申報表是必要的。那么，稅控盤維護費申報表怎么填寫呢?今天小編整理了一般納稅人和小規(guī)模納稅人的填寫說明，不清楚的，我們接著看吧。

增值稅申報表的填寫在我們的工作中是很關鍵的。企業(yè)相關的會計工作人員是要在定期時間內(nèi)，進行相關應納稅費的申報，這過程中，填寫申報表是必要的。那么，稅控盤維護費申報表怎么填寫呢?今天小編整理了一般納稅人和小規(guī)模納稅人的填寫說明，不清楚的，我們接著看吧。

稅控盤維護費申報表的填寫方法

一、一般納稅人

填報涉及表格:

1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:

需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中.

2、《增值稅減免稅申報明細表》:

"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅";其它欄次填報與附表四相同.

3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄'應納稅額減征額'將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減.當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫.

二、小規(guī)模納稅人

1、《增值稅減免稅申報明細表》:

"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅",填寫本期發(fā)生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額.若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中.

2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表:

第16欄'應納稅額減征額'將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減.當本期發(fā)生額小于或等于第15欄"本期應納稅額"時,按本期實際發(fā)生額填入第16欄"本期應納稅額減征額";當本期發(fā)生額大于第15欄"本期應納稅額"時,按本期第15欄"本期應納稅額"的金額填入第16欄"本期應納稅額減征額",本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

補充內(nèi)容：

根據(jù)《財政部國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅[2012]15號)第五條規(guī)定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術(shù)維護費，應按以下要求填報：

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

稅控盤維護費申報表怎么填寫?上述文章就到此結(jié)束了。好了，還有其他想要咨詢的，歡迎咨詢右方在線客服吧。除此之外，如果備考會計職稱考試的小伙伴，掃描下方二維碼，來學習相關的課程視頻吧!