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年報(bào)企業(yè)所得稅為負(fù)數(shù)怎么處理?當(dāng)所得稅為負(fù)數(shù)時(shí)，也是可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整的。企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中，是可以進(jìn)行調(diào)整的。相信，這些基本工作，都是小伙伴們?cè)诠ぷ髦谐?huì)遇到的現(xiàn)象。接下來小編分享的內(nèi)容，有詳細(xì)的說明，希望能夠?qū)Υ蠹业墓ぷ饔袔椭?

年報(bào)企業(yè)所得稅為負(fù)數(shù)怎么處理?當(dāng)所得稅為負(fù)數(shù)時(shí)，也是可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整的。企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中，是可以進(jìn)行調(diào)整的。相信，這些基本工作，都是小伙伴們?cè)诠ぷ髦谐?huì)遇到的現(xiàn)象。接下來小編分享的內(nèi)容，有詳細(xì)的說明，希望能夠?qū)Υ蠹业墓ぷ饔袔椭?

年報(bào)企業(yè)所得稅為負(fù)數(shù)的處理方法

如果確實(shí)虧損了可以去稅務(wù)退稅 如果不想退就更正申報(bào)為正數(shù)

補(bǔ)充內(nèi)容：

企業(yè)所得稅管理費(fèi)用填哪里?

管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別填在第5行和每6行.

第5行"管理費(fèi)用":填報(bào)納稅人為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的管理費(fèi)用.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"管理費(fèi)用"科目的發(fā)生額分析填列.

第6行"財(cái)務(wù)費(fèi)用":填報(bào)納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"財(cái)務(wù)費(fèi)用"科目的發(fā)生額分析填列.

管理費(fèi)用不用單獨(dú)填列,應(yīng)納稅所得額以會(huì)計(jì)利潤(rùn)為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整,會(huì)計(jì)利潤(rùn)已經(jīng)核算過管理費(fèi)用.后邊調(diào)整明細(xì)項(xiàng)目里有業(yè)務(wù)招待費(fèi)等需要調(diào)整的項(xiàng)目.

稅收金額是稅法允許扣除的金額,與會(huì)計(jì)金額相比差為調(diào)整金額.

匯算清繳后企業(yè)所得稅為負(fù)數(shù)怎么辦?

主表的負(fù)數(shù)，得在【企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表】本年中手工填寫，并點(diǎn)擊上“數(shù)據(jù)對(duì)比”菜單后保存。

所得稅是企業(yè)有利潤(rùn)時(shí)才繳納的稅種。

如果是季度所得稅申報(bào)，據(jù)實(shí)填列負(fù)數(shù)即可。如果您說的利潤(rùn)總額是年度總利潤(rùn)，季度所得稅預(yù)交時(shí)若有預(yù)交稅款的話，還涉及稅款退庫問題?。若納稅人同意，也可以用來抵頂以后年度應(yīng)納稅額。

年度總虧損不用計(jì)提所得稅的;

如果在一年內(nèi)前三個(gè)季度有預(yù)交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導(dǎo)致全年虧損，那么在第四季度要做負(fù)數(shù)計(jì)提，把前三個(gè)季度計(jì)提的沖回就可以。

匯算清繳退回所得稅會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款;貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

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