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期末留抵稅額放在什么科目，期末留抵稅額就是可以繼續(xù)抵扣的稅額!具體放在哪個科目的問題、下面小編就來給大家做詳細的解答!感興趣的小伙伴快來閱讀下面的文章吧!

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期末留抵稅額放在哪個科目?

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“期末留底稅額”是指你可以繼續(xù)抵扣增值稅的進項稅額。

“資產負債表”里面的“應交稅金”期末數包括當月應繳的增值稅、企業(yè)所得稅、城建稅、個人所得稅等各種稅的總合。

如果沒有其他稅的話，可以填寫成負數(留抵稅額)。

從哪個科目里能反映全年的留抵稅額是多少?

1.從應交稅費的二級科目：應交增值稅的借方余額得多少數據，就能反映全年的留抵稅額是多少，

計算公式：應交增值稅=銷項稅-進項稅

如果是貸方余額：則反映企業(yè)當期應交增值稅;

如果是借方余額：則反映企業(yè)當期留抵稅額;作為期末留抵稅額結轉下期繼續(xù)抵扣

2.銷項小于進項本月不用交增值稅，但是要申報，多余超過銷項的進項部分作為期末留抵稅額結轉下期繼續(xù)抵扣。

月底轉應交增值稅做：

借應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸應交稅金-未交增值稅

3.繳稅是做：

借：應交稅金-未交增值稅;

貸：銀行存款

4.如果月底銷項--進項稅=負數，則不用交稅，差額留抵。增值稅做零申表，財務分錄不做處理。

以上就是關于期末留抵稅額放在什么科目的詳細解析，了解更多會計相關知識，可以咨詢我們官網客服，我們會一一為您答疑。如果您還有其它不明白的，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也可以隨時咨詢我們。