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增值稅專用發(fā)票清單損毀或遺失怎么辦，很多小伙伴對(duì)于增值稅專用發(fā)票清單都不是很清楚!實(shí)際工作中很多學(xué)員丟失過(guò)發(fā)票清單、具體該怎么處理呢?快來(lái)看看下面的文章吧!

增值稅專用發(fā)票清單損毀或遺失怎么辦，很多小伙伴對(duì)于增值稅專用發(fā)票清單都不是很清楚!實(shí)際工作中很多學(xué)員丟失過(guò)發(fā)票清單、具體該怎么處理呢?快來(lái)看看下面的文章吧!

增值稅專用發(fā)票清單損毀或遺失怎么處理

一、如何開(kāi)具增值稅專用發(fā)票清單?

1.如果開(kāi)具的發(fā)票信息超過(guò)8條，可以開(kāi)具帶清單的發(fā)票。

2.發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)管理-增值稅普通發(fā)票填開(kāi)，點(diǎn)擊清單，選擇之前增加好的商品編碼，點(diǎn)擊保存;

3.關(guān)閉后，票面貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱處顯示為詳見(jiàn)清單，錄入其他相關(guān)信息，核實(shí)沒(méi)有問(wèn)題點(diǎn)擊打印;

4.將發(fā)票打印出來(lái)后，點(diǎn)擊發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)管理-已開(kāi)發(fā)票查詢，按日期查詢，查詢到發(fā)票信息后雙擊打開(kāi)，點(diǎn)擊清單，核實(shí)沒(méi)有問(wèn)題，使用清單紙，將發(fā)票清單打印出來(lái)即可。

二、清單毀損和遺失處理方法：

1.匯總開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，清單是重要的入賬及抵扣憑證。

2.稅法規(guī)定：如果僅有匯總開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票而無(wú)發(fā)票清單，則不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金。

3.實(shí)務(wù)中，如果因工作失誤，導(dǎo)致發(fā)票清單的損毀、遺失，也可讓供應(yīng)商幫忙重新打印發(fā)票清單，進(jìn)行補(bǔ)救。

下面給大家匯總下實(shí)際工作中會(huì)遇到的發(fā)票問(wèn)題：

1.什么情況下，需要用到增值稅發(fā)票清單?

增值稅發(fā)票的版面最多可以添加八行，超過(guò)八行時(shí)，就需要用到增值稅發(fā)票清單。

按國(guó)家稅務(wù)總局《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十二條規(guī)定：一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)可匯總開(kāi)具專用發(fā)票。匯總開(kāi)具專用發(fā)票的，同時(shí)使用稅控系統(tǒng)開(kāi)具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。

2.上年從上級(jí)部門(mén)領(lǐng)到現(xiàn)金未入賬，直接支出了，也未入賬，經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，要求入賬，但是已跨了年度，如何處理?

涉及損益類科目用“以前年度損益調(diào)整”科目替代，如果不涉及則直接補(bǔ)錄。

3.增值稅普通發(fā)票可以匯總開(kāi)具清單嗎?

目前稅法中規(guī)定對(duì)增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票都可匯總開(kāi)具，同時(shí)使用稅控系統(tǒng)開(kāi)具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，只是對(duì)于增值稅普通發(fā)票并無(wú)強(qiáng)制性要求。

所以，增值稅普通發(fā)票可以匯總開(kāi)具清單，也可以用購(gòu)物小票、自制清單等附件作為稅收憑證，具體可根據(jù)實(shí)際工作情況來(lái)考慮。

今天的問(wèn)題就為大家講解這么多了，如果您還有什么關(guān)于增值稅專用發(fā)票清單損毀或遺失怎么辦的問(wèn)題想要咨詢的話，歡迎關(guān)注在線客服，我們會(huì)免費(fèi)為您答疑。如果還有其它不明白的問(wèn)題，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也歡迎大家隨時(shí)提問(wèn)。