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增值稅專用發(fā)票清單損毀或遺失如何處理，很多小伙伴對于增值稅專用發(fā)票清單不是很了解!實際工作中很多學員丟失過發(fā)票清單、下面就是相關(guān)的內(nèi)容簡介、想要學習的小伙伴快來一起學習吧!

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增值稅專用發(fā)票清單損毀或遺失怎么處理

一、如何開具增值稅專用發(fā)票清單?

1.如果開具的發(fā)票信息超過8條，可以開具帶清單的發(fā)票。

2.發(fā)票管理-發(fā)票填開管理-增值稅普通發(fā)票填開，點擊清單，選擇之前增加好的商品編碼，點擊保存;

3.關(guān)閉后，票面貨物或應稅勞務(wù)名稱處顯示為詳見清單，錄入其他相關(guān)信息，核實沒有問題點擊打印;

4.將發(fā)票打印出來后，點擊發(fā)票管理-發(fā)票填開管理-已開發(fā)票查詢，按日期查詢，查詢到發(fā)票信息后雙擊打開，點擊清單，核實沒有問題，使用清單紙，將發(fā)票清單打印出來即可。

二、清單毀損和遺失處理方法：

1.匯總開具的增值稅專用發(fā)票，清單是重要的入賬及抵扣憑證。

2.稅法規(guī)定：如果僅有匯總開具的增值稅專用發(fā)票而無發(fā)票清單，則不可抵扣進項稅金。

3.實務(wù)中，如果因工作失誤，導致發(fā)票清單的損毀、遺失，也可讓供應商幫忙重新打印發(fā)票清單，進行補救。

下面給大家匯總下實際工作中會遇到的發(fā)票問題：

1.什么情況下，需要用到增值稅發(fā)票清單?

增值稅發(fā)票的版面最多可以添加八行，超過八行時，就需要用到增值稅發(fā)票清單。

按國家稅務(wù)總局《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十二條規(guī)定：一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務(wù)可匯總開具專用發(fā)票。匯總開具專用發(fā)票的，同時使用稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。

2.上年從上級部門領(lǐng)到現(xiàn)金未入賬，直接支出了，也未入賬，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，要求入賬，但是已跨了年度，如何處理?

涉及損益類科目用“以前年度損益調(diào)整”科目替代，如果不涉及則直接補錄。

3.增值稅普通發(fā)票可以匯總開具清單嗎?

目前稅法中規(guī)定對增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票都可匯總開具，同時使用稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應稅勞務(wù)清單》，只是對于增值稅普通發(fā)票并無強制性要求。

所以，增值稅普通發(fā)票可以匯總開具清單，也可以用購物小票、自制清單等附件作為稅收憑證，具體可根據(jù)實際工作情況來考慮。

今天的問題就為大家講解這么多了，如果您還有什么關(guān)于增值稅專用發(fā)票清單損毀或遺失如何處理的問題想要咨詢的話，歡迎關(guān)注在線客服，我們會免費為您答疑。如果還有其它不明白的問題，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也歡迎大家隨時提問。