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新手如何做好出納的管理工作

發(fā)布時間:2019-08-23 14:09來源:會計教練

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現(xiàn)在企業(yè)對出納的管理要求很高,因為出納管理對企業(yè)的經濟有很大的幫助,可以讓企業(yè)更好地發(fā)展。傳統(tǒng)的收銀員管理在實際中的作用是很大的,所呈現(xiàn)的形式也會更好,可以給現(xiàn)代企業(yè)的出納管理帶來更大的幫助,那么對于新手出納來說,如何做好出納的管理呢?

現(xiàn)在企業(yè)對出納的管理要求很高,因為出納管理對企業(yè)的經濟有很大的幫助,可以讓企業(yè)更好地發(fā)展。傳統(tǒng)的收銀員管理在實際中的作用是很大的,所呈現(xiàn)的形式也會更好,可以給現(xiàn)代企業(yè)的出納管理帶來更大的幫助,那么對于新手出納來說,如何做好出納的管理呢?

一、庫存現(xiàn)金管理

1、出納的現(xiàn)金必須每天結算,每天核對,以便核對帳目。會計人員每月至少參加兩次不定期和月末盤點,并出具現(xiàn)金盤點表。

2、超過庫存限額(2000元)的現(xiàn)金應及時存入銀行;

3、攜帶現(xiàn)金、支票往來銀行,需要乘坐公司車輛或者出租車;

4、在收銀員的保險柜內,禁止存放私人財產,避免公私混淆,嚴禁私設“小金庫”。所取得的款項必須及時入帳,不得設立外部帳戶,也不得將收據入帳。禁止挪用現(xiàn)金、在國庫中存錢、存錢、挪用公款,嚴禁未經授權的部門和人員從事或者直接從事資金業(yè)務。獲得資金。

二、支票管理

1、建立“支票購買登記簿”,并制作“支票收據登記冊”。新的購貨支票應當按照支票號的順序按出納分類登記,并在使用完畢后由會計或者財務主管簽字確認。

2、支票應附有支票號碼、支票用途、支票面額、內部接線員、收款人電話號碼等相關信息,以及支票收據登記冊中的其他相關信息。接受者必須親自簽字確認;

3、收銀員負責在收到支票后及時跟進正式收據;

三、日記賬管理

1、收銀員在收銀員完成日常收款業(yè)務后,立即登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬(人工帳戶或電子帳戶);

2、經審計后按“現(xiàn)金/銀行收據”、“現(xiàn)金/銀行支付”記錄的現(xiàn)金/銀行收據、現(xiàn)金/銀行付款憑單和現(xiàn)金/銀行付款憑單;

3、會計內容必須與會計憑證相一致,每個科目應當記載會計憑證的日期、編號、摘要、金額及相應科目;經濟業(yè)務的摘要應當以清楚表達業(yè)務內容的能力為基礎;

4、應當逐個記錄,收據或者支付憑證可以共同登記,也不得在付款抵銷后作為差額登記;

5、每項業(yè)務登記后,應結清帳面余額,并記錄每日收入和支出總額。

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