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關(guān)于出口和外貿(mào)公司出口退稅應(yīng)如何計(jì)算?很多出口企業(yè)第一次接觸出口退稅的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)退稅的處理感到很陌生。那么對(duì)于外貿(mào)出口退稅的計(jì)算，你是否清楚呢?接下來(lái)本文就為大家做個(gè)詳細(xì)解答，希望對(duì)大家的工作有所幫助!

關(guān)于出口和外貿(mào)公司出口退稅應(yīng)如何計(jì)算?很多出口企業(yè)第一次接觸出口退稅的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)退稅的處理感到很陌生。那么對(duì)于外貿(mào)出口退稅的計(jì)算，你是否清楚呢?接下來(lái)本文就為大家做個(gè)詳細(xì)解答，希望對(duì)大家的工作有所幫助!

外貿(mào)出口退稅怎么算?

因?yàn)橥赓Q(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物出口，沒(méi)有生產(chǎn)過(guò)程，免征出口環(huán)節(jié)的增值稅，退還購(gòu)進(jìn)貨物負(fù)擔(dān)的增值稅即可。外貿(mào)企業(yè)出口和內(nèi)銷是分別計(jì)算，各算各的，沒(méi)有抵的過(guò)程，所以叫免退稅方法，沒(méi)有“抵”的過(guò)程，因此不適用剔稅、抵稅等的計(jì)算。

1、外貿(mào)企業(yè)出口委托加工修理修配貨物以外的貨物：

增值稅應(yīng)退稅額=增值稅退(免)稅計(jì)稅依據(jù)×出口貨物退稅率

2、外貿(mào)企業(yè)出口委托加工修理修配貨物：

出口委托加工修理修配貨物的增值稅應(yīng)退稅額=委托加工修理修配的增值稅退(免)稅計(jì)稅依據(jù)×出口貨物退稅率

3、退稅率低于適用稅率的，相應(yīng)計(jì)算出的差額部分的稅款計(jì)入出口貨物勞務(wù)成本。

出口和外貿(mào)公司做出口退稅怎么算?

1、確定海關(guān)商品碼

首先要確定貨物的海關(guān)商品碼，每一種商品都有一個(gè)商品碼，主要是明確此貨品是否能退稅，以及退稅的名稱、單位、代碼等信息。

2、確定退稅率

每一種貨物的退稅率都不一樣，有按17%退稅的，也有按13%退稅的，我樣知道海關(guān)商品碼后，進(jìn)行相應(yīng)的查詢，就知道自己的退稅率是多少了。

3、確定進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額

進(jìn)票發(fā)票是指：收到供貨商的發(fā)票，此發(fā)票是用于計(jì)算退稅依據(jù)。

4、銷項(xiàng)做免稅申報(bào)

出口退稅主要是指退還進(jìn)項(xiàng)增值稅額，那么銷項(xiàng)增值稅額怎么辦呢?銷項(xiàng)稅額要先做免稅申報(bào)，不然的話，一方面交，一方面退還，那就等于沒(méi)有退稅了，所以我們計(jì)算時(shí)，銷項(xiàng)稅額是先計(jì)做。

5、計(jì)算應(yīng)退稅額

出口退稅主要是指退還增值稅，我們確定好1-3項(xiàng)后，就可以計(jì)算退稅額了，示例如下：

外貿(mào)企業(yè)出口貨物金額：2萬(wàn)，增值稅額0.34萬(wàn)

外貿(mào)企業(yè)采購(gòu)貨物金額：1萬(wàn)，增值稅額0.17萬(wàn)

退稅率17%

出口應(yīng)退稅額=1萬(wàn)*17%=0.17萬(wàn)

出口的銷售項(xiàng)額做免稅計(jì)算=0.34萬(wàn)-0.34萬(wàn)=0

應(yīng)退稅額=0.17萬(wàn)

6、轉(zhuǎn)出不退稅額

示例同上：

外貿(mào)企業(yè)出口貨物金額：2萬(wàn)，增值稅額0.34萬(wàn)

外貿(mào)企業(yè)采購(gòu)貨物金額：1萬(wàn)，增值稅額0.17萬(wàn)

退稅率13%

出口應(yīng)退稅額=1萬(wàn)*13%=0.13萬(wàn)

出口的銷售項(xiàng)額做免稅計(jì)算=0.34-0.34元

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不退稅額=0.17萬(wàn)-0.13萬(wàn)=0.04萬(wàn)

7、如果退稅率比征稅率低的情況，實(shí)際上就是做此單業(yè)務(wù)還是需要征稅的。

以上內(nèi)容就是關(guān)于出口和外貿(mào)公司出口退稅應(yīng)如何計(jì)算?小編為大家介紹了相關(guān)的計(jì)算內(nèi)容，看完本文相信各位財(cái)務(wù)小伙伴看完本文應(yīng)該有了自己的理解。如果各位小伙伴還有什么其他疑問(wèn)，或想學(xué)習(xí)更多的財(cái)務(wù)知識(shí)，歡迎大家咨詢會(huì)計(jì)教練的在線客服電話，即可向?qū)I(yè)答疑老師咨詢相關(guān)問(wèn)題，希望對(duì)大家有所幫助!