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企業(yè)財(cái)務(wù)工作崗位中，出納人員的工作最為基礎(chǔ)了，也是很輕松的工作。只要管理好錢就行了。其中，現(xiàn)金管理就是主要的工作內(nèi)容，但是，你知道怎么管理現(xiàn)金嗎?看似簡(jiǎn)單的工作內(nèi)容，也是不容忽視的。出納人員現(xiàn)金保管的三大禁忌，看看你是否犯了嚴(yán)重的錯(cuò)誤呢?

企業(yè)財(cái)務(wù)工作崗位中，出納人員的工作最為基礎(chǔ)了，也是很輕松的工作。只要管理好錢就行了。其中，現(xiàn)金管理就是主要的工作內(nèi)容，但是，你知道怎么管理現(xiàn)金嗎?看似簡(jiǎn)單的工作內(nèi)容，也是不容忽視的。出納人員現(xiàn)金保管的三大禁忌，看看你是否犯了嚴(yán)重的錯(cuò)誤呢?

出納人員現(xiàn)金保管的禁忌

禁忌一：使用“白條”進(jìn)行抵庫(kù)

“白條”是指沒(méi)有任何審批手續(xù)的憑據(jù)，故“白條”不能作為記賬的憑據(jù)。白條抵庫(kù)是企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理工作中一種非常典型的違法行為，但是在一些中小企業(yè)里，這種情況卻屢見(jiàn)不鮮。出現(xiàn)白條抵庫(kù)的情況，其實(shí)不僅僅是財(cái)務(wù)人員的問(wèn)題，很多領(lǐng)導(dǎo)也會(huì)用白條借用現(xiàn)金。嚴(yán)重的還容易產(chǎn)生揮霍浪費(fèi)、挪用公款等問(wèn)題。所以身為出納人員，千萬(wàn)不可以用白條抵庫(kù)。如若企業(yè)內(nèi)部常出現(xiàn)這種現(xiàn)象，建議財(cái)會(huì)人員早點(diǎn)離職，以免給自己造成麻煩。

禁忌二：大量現(xiàn)金過(guò)夜

企業(yè)每天都會(huì)不定時(shí)的收取業(yè)務(wù)款項(xiàng)，其中有通過(guò)銀行收取的，也有通過(guò)現(xiàn)金收取的。對(duì)于少量的現(xiàn)金，我們可以在清點(diǎn)后放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。但是對(duì)于大量的現(xiàn)金，我們一定要在下班前及時(shí)存入銀行，因?yàn)檫@涉及到一個(gè)庫(kù)存現(xiàn)金限額的問(wèn)題。所謂庫(kù)存現(xiàn)金限額，是指國(guó)家規(guī)定由開(kāi)戶銀行給各單位核定一個(gè)保留現(xiàn)金的最高額度，其計(jì)算方式一般為：

庫(kù)存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

所以企業(yè)一旦收取大量現(xiàn)金，出納一定要及時(shí)存入銀行。一方面是遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，另一方面可以有效的保證現(xiàn)金安全。

禁忌三：現(xiàn)金坐支

所謂的現(xiàn)金坐支，就是指企業(yè)收到現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款時(shí)，并沒(méi)有存入指定的銀行賬戶中，而是直接從收到的營(yíng)業(yè)款中進(jìn)行其他的開(kāi)支行為。而這種行為是違反現(xiàn)金管理法的。雖然坐支很節(jié)省時(shí)間，但是其影響卻不容小覷。對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，發(fā)生坐支現(xiàn)金，就意味著發(fā)生混亂，這就很容易使庫(kù)存現(xiàn)金和日記賬發(fā)生錯(cuò)誤，從而導(dǎo)致錯(cuò)賬、漏賬和賬實(shí)不符的現(xiàn)象。從企業(yè)角度講，坐支現(xiàn)金不利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理與核算，更有可能為企業(yè)偷稅漏稅創(chuàng)造契機(jī)。從社會(huì)角度講，這樣不利于監(jiān)控，很容易產(chǎn)生貪污犯罪的不良之風(fēng)。

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