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出納工作中涉及到很多賬務的工作內容需要我們全面進行處理，并且有關出納現金日記賬和銀行日記賬等都是出納人員工作的時候都全面進行處理的，而很多會計伙伴對相關實操的內容掌握的都不夠全面，因此小編今天就主要的為大家整理了有關出納現金日記賬和銀行日記賬填寫注意事項的實操知識內容了。

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現金日記賬和銀行日記賬填寫現金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據所發(fā)生的業(yè)務來登記的，取得的收入記在“借方”、發(fā)生的支出記在“貸方”;借方余額=上月余額+本月借方發(fā)生額合計數-本月貸方發(fā)生額合計數?，F金日記賬：是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結，賬款相符。銀行存款日記賬：是由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應結出余額。銀行存款日記賬應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次，并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

注意事項：

1、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。

2、定期(每月至少一次)與會計核對現金。

3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節(jié)表，與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)?，避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等于取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在后面。

那么小編今天就主要為大家整理這么多關于出納現金日記賬和銀行日記賬填寫注意事項的實操知識內容了，各位會計伙伴還想更加全面的學習掌握賬務實操處理的知識內容，歡迎各位會計伙伴微信掃碼咨詢我們，領取更多實操處理的免費課程內容，在會計行業(yè)更加全面的了解學習出納電腦賬表格處理以及其他實操處理的內容。