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財務(wù)出納的入門知識，出納是會計部門的組成部分，也是會計工作中最基礎(chǔ)的工作，而且也是企業(yè)中最重要的崗位，從事出納這個崗位要求會計人員要有責(zé)任心、心細(xì)、專業(yè)知識過硬、有豐富的實(shí)操經(jīng)驗等，所以深入的了解出納有助于我們更好的工作，今天小編就和大家來了解一下出納的日常工作。

財務(wù)出納的入門知識，出納是會計部門的組成部分，也是會計工作中最基礎(chǔ)的工作，而且也是企業(yè)中最重要的崗位，從事出納這個崗位要求會計人員要有責(zé)任心、心細(xì)、專業(yè)知識過硬、有豐富的實(shí)操經(jīng)驗等，所以深入的了解出納有助于我們更好的工作，今天小編就和大家來了解一下出納的日常工作。

那么，什么是出納呢?

出納，顧名思義，出即支出，納即納入。出納是會計部門的一個組成部分，也是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分。

出納主要負(fù)責(zé) 企業(yè)現(xiàn)金和 銀行存款的收入與支出工作以及其他相關(guān)工作。

出納工作每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失，因此，作為出納人員可不是一件容易的事。一個合格的出納，不但要具備處理一般會計事務(wù)的專業(yè)基本知識，還要具備較高的出納專業(yè)知識水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。

出納的崗位職責(zé)有哪些呢?

1.銀行業(yè)務(wù)：管理公司各銀行賬戶，負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。每天根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額。

2.結(jié)算業(yè)務(wù)：根據(jù)審核簽章的單據(jù)辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.支票、現(xiàn)金、票據(jù)的購買和存放：嚴(yán)格支票使用管理，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。

3.日記賬：及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

5.報銷：要真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

6.工資：獎金以及各項補(bǔ)貼發(fā)放。

7.編制報表：及時與總帳、銀行對帳單對帳，定期向經(jīng)理匯報公司貨幣資金結(jié)存情況。

大致有這幾項，不同的公司略有增減，出納不一定要會計專業(yè)的人員來做，但要懂一點(diǎn)會計知識。

出納應(yīng)具備哪些技能?

一般出納會擔(dān)任那么幾種業(yè)務(wù)：

(按工作量大小排序)

1.處理付款

2.處理報銷

3.收集銀行回單對賬單

4.整理憑證

5.可能的銀行對賬

★處理付款

要求一般是會填寫數(shù)字大寫壹貳叁，然后填寫支票電匯單之類，要求不能填錯，加蓋財務(wù)章，老板簽字，送到銀行付款。

★處理報銷

要求熟悉公司報銷的各種規(guī)定，檢查員工提交的報銷單是否符合規(guī)定即可，各個公司有所不同。

★收集銀行回單&整理憑證

要求一般銀行會定期寄快遞給出納，收到后負(fù)責(zé)整理，并定在相關(guān)憑證后面歸檔即可。

★銀行對賬

要求每日登記現(xiàn)金賬和銀行存款賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每個月結(jié)賬之前，核對好現(xiàn)金日記賬，根據(jù)會計提供的銀行余額調(diào)節(jié)表與會計核對好所有賬項，準(zhǔn)確無誤的進(jìn)行結(jié)賬即可。

………

筆記：出納的日常

1.上班第一時間，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品;

2.向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會計主管請示資金安排計劃;

3.列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排;

4.按順序辦理各項收付款業(yè)務(wù);

5.當(dāng)天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬;

6.當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，進(jìn)行賬實(shí)核對，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符;

7.當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象;

8.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先辦理;

9.根據(jù)單位需要，每天或每周報送一次貨幣資金收支表;同時每月終了3天內(nèi)，有價證券、現(xiàn)金等進(jìn)行登記核對;

10.收到銀行對賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符。

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