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出納現(xiàn)金日記賬范本是什么呢?現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，都是由企業(yè)出納人員進(jìn)行處理的。但是很多新手出納在上崗工作時，不知道怎么編制相應(yīng)的明細(xì)賬。為了讓大家對出納工作更加的熟練，小編私底下整理了有關(guān)出納工作中常用的做賬表格模板哦，相信會對大家的賬務(wù)處理有幫助的。

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出納現(xiàn)金日記賬怎么登記?

出納將銀行存款付款憑證、現(xiàn)金收付款憑證等審核通過后，按照發(fā)生日期在日記賬上依次登記，同時會計人員根據(jù)這些憑證登記賬戶。登記完一天的款項業(yè)務(wù)，出納還要計算庫存現(xiàn)金的收入和支出的總計數(shù)，“本日余額=上日余額+本日收入-本日支出”檢查現(xiàn)金的賬面余額是否與實存數(shù)相同。若不相同，則要進(jìn)行清查，查明原因。

出納現(xiàn)金日記賬范本

現(xiàn)金日記賬填寫注意事項

1. 日期要以憑證上的日期為準(zhǔn);

2. “摘要”就是注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

3. 日記賬上“對應(yīng)科目”要填寫的就是會計分錄上“庫存現(xiàn)金”對另一方科目。

那有朋友就會問了：假如對應(yīng)科目有多個怎么辦?比如公司購進(jìn)一臺設(shè)備，現(xiàn)金付款，會計分錄為：

借：固定資產(chǎn)

應(yīng)交增稅費--應(yīng)交增值稅

貸：庫存現(xiàn)金

此時對應(yīng)科目中，固定資產(chǎn)才是主要的科目，只需要登記“固定資產(chǎn)”即可。如果碰到不能劃分主次科目的時候，就填寫金額較大的科目，后加“等”字。

銀行存款日記賬怎么登記?

相信看懂了以上現(xiàn)金日記賬的朋友也能瞬間明白銀行存款日記賬的作用，它用來登記企業(yè)銀行賬戶每日的收入、支出和時點余額。銀行出納也要先審核相關(guān)的銀行存款收付款憑證，審核通過后再按順序登記業(yè)務(wù)。在每天登記完業(yè)務(wù)之后，也要計算賬戶的銀行存款收入、支出和余額，定期核對是否與銀行對賬單一致。若數(shù)額不一致，則要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

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