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負數普通發(fā)票如何開?負數發(fā)票的開具是各位會計人員時常會遇到的。那么詳細的開具負數發(fā)票的方法和步驟，各位會計都熟練掌握了嗎?不清楚的小伙伴，可以趁此機會來看看詳細的負數發(fā)票開具的流程哦!

負數普通發(fā)票如何開?負數發(fā)票的開具是各位會計人員時常會遇到的。那么詳細的開具負數發(fā)票的方法和步驟，各位會計都熟練掌握了嗎?不清楚的小伙伴，可以趁此機會來看看詳細的負數發(fā)票開具的流程哦!

普通發(fā)票負數發(fā)票開具的步驟

1、點擊"發(fā)票管理/發(fā)票填開/普通發(fā)票填開"菜單項,在彈出"發(fā)票號碼確認"提示框中點擊"確認"按鈕后,打開發(fā)票填開界面,

2、點擊增值稅普通發(fā)票填開界面工具條上的"紅字"按鈕,便彈出"銷項正數發(fā)票代碼號碼填寫、確認"窗口,

3、在此窗口中直接填寫負數發(fā)票所對應正數發(fā)票的"發(fā)票代碼"、"發(fā)票號碼",為保證用戶輸入數據的準確性,系統采用加密方式顯示發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,并且需要輸入兩次進行準確性校驗,兩次輸入完全相同時,"下一步"按鈕被激活,才可繼續(xù)操作.

4、發(fā)票代碼和發(fā)票號碼填寫完畢后,點擊"下一步"按鈕,系統將根據所填寫發(fā)票的情況顯示不同的確認窗口.

負數發(fā)票開具的具體流程

所謂負數發(fā)票(即紅字發(fā)票),是企業(yè)發(fā)生銷售貨物退回等業(yè)務時,沖減銷售收入的合法憑證.開具紅字的具體流程如下:

《信息表》的填開

購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的:購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(簡稱"新系統")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(簡稱《信息表》),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯或抵扣聯無法退回的:購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯及抵扣聯退回的:銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息.

《信息表》的校驗

主管稅務機關**網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統自動校驗**后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統中.

納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗.

紅字專用發(fā)票的開具銷售方憑稅務機關系統校驗**的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統中以銷項負數開具.紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應.

上述有關負數普通發(fā)票如何開的內容就分享到這里了，還存存在疑問的，添加文章底部老師微信進行詳細咨詢吧。老師會耐心為大家講解詳細開票流程的。