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賬務的實操處理對于會計人員工作來說都是非常重要的內(nèi)容，其中出納人員工作中各種表格以及費用的內(nèi)容都是需要我們?nèi)孢M行學習的，所以為了大家的全面學習掌握，小編就為大家整理了有關出納管理現(xiàn)金注意事項的知識內(nèi)容了。

賬務的實操處理對于會計人員工作來說都是非常重要的內(nèi)容，其中出納人員工作中各種表格以及費用的內(nèi)容都是需要我們?nèi)孢M行學習的，所以為了大家的全面學習掌握，小編就為大家整理了有關出納管理現(xiàn)金注意事項的知識內(nèi)容了。

對于出納人員來說,現(xiàn)金管理的工作要點主要包括以下內(nèi)容:

(1)規(guī)定現(xiàn)金的使用范圍。

《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條規(guī)定,開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

①職工工資、各種工資津貼。

②個人勞動報酬,包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。

③支付給個人的獎金,包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

④各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出,如轉(zhuǎn)業(yè)、復員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。

⑤向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。

⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

⑦支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結算起點( 1000元)以下的零星支出。

⑧中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。凡是不屬于現(xiàn)金結算范圍的,應通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結算。

(2)規(guī)定庫存現(xiàn)金限額。

企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額由其開戶銀行根據(jù)實際需要核定，- 般為3 ~ 5天的零星開支需要量。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的企業(yè),庫存現(xiàn)金限額可以多于5天,但不能超過15天的日常零星開支量。企業(yè)必須嚴格按規(guī)定的限額控制現(xiàn)金結余量，超過限額的部分,必須及時送存銀行。

(3)企業(yè)不得坐支現(xiàn)金。

企業(yè)支付現(xiàn)金時,可以從企業(yè)庫存現(xiàn)金中支付,也可以從銀行存款中提取現(xiàn)金支付,但不能從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(此為坐支)。企業(yè)坐支現(xiàn)金,不利于銀行對企業(yè)的往來結算進行監(jiān)督。企業(yè)收入的現(xiàn)金必須當日送存銀行,注明款項的來源。支取現(xiàn)金時,必須在現(xiàn)金支票上注明用途。

(4)現(xiàn)金日常收支管理。

①現(xiàn)金收入應于當日送存銀行,如當日送存銀行確有困難,由銀行確定送存時間。

②企業(yè)可以在現(xiàn)金使用范圍內(nèi)支付現(xiàn)金或從銀行提取現(xiàn)金,但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準,開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)應定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。

③企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時,應當在取款憑證上寫明具體用途,并由財會部門負責人簽字蓋章后,交開戶銀行審核后方可支取。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限，所以小編今天就主要為大家整理關于出納管理現(xiàn)金注意事項的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的學習掌握實操的知識內(nèi)容，歡迎大家咨詢我們，領取更多實操課程內(nèi)容，不斷在會計行業(yè)全面的學習以及掌握出納電腦賬表格處理的實操知識內(nèi)容。