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出納的工作內(nèi)容在會計行業(yè)一直都是非常重要的內(nèi)容，同時也是各位想要到會計行業(yè)發(fā)展的就職人員需要全面進行實操學習以及掌握的，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的進行學習，小編就為大家整理了有關(guān)出納現(xiàn)金日記賬月末結(jié)轉(zhuǎn)的實操知識內(nèi)容了。

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第一步:先對本月所有憑證重新進行審核,仔細核對減少差錯。

月末結(jié)賬是建立在日常會計憑證的日清基礎(chǔ)上,要求日常的會計憑證數(shù)據(jù)和分錄準確無誤。

第二步:進行以下項目的。賬實核對。

1、現(xiàn)金:在結(jié)賬日末進行清盤,編制盤點表。對平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。不平應(yīng)查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證,查清原因進行處理。

2、銀行存款:對所有明細賬號編制銀行存款調(diào)節(jié)表對平銀行賬。

3、存貨:包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。在月末時應(yīng)進行盤點,并對盤點結(jié)果與明細賬進行核對。如有差異應(yīng)查清原因進行處理。

第三步:核對稅務(wù)報表與應(yīng)交稅金明細賬等賬戶的勾稽關(guān)系。

1、運用銀行存款調(diào)節(jié)表的原理對稅務(wù)進項稅額認證清單、四小票軟件清單(包括運費、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購)和企業(yè)的應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅(進項稅額)明細賬進行核對 ,可以參與銀行存款調(diào)節(jié)表編制進項稅額調(diào)節(jié)表。主要調(diào)節(jié)的是在同-賬稅票中應(yīng)做進項轉(zhuǎn)出的稅法規(guī)定不可以抵扣的項目的金額、進貨退回折讓證明單的時間性差異。

2、對于銷項稅額,對金稅開票的銷項清單、及普通發(fā)票與無票收入清單和企業(yè)的應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)進行核對。(有 營業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)收入明細賬與發(fā)票的清單,原理是一樣的)

3、對于進項稅額轉(zhuǎn)出等其他應(yīng)交稅費的明細科目核對的原理是一樣的。 核對平后同時編制所有稅務(wù)當月申報表。

第四步:查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進行調(diào)整。

小編今天就為大家整理這么多關(guān)于出納現(xiàn)金日記賬月末結(jié)轉(zhuǎn)的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的學習實操處理的知識內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)取更多實操處理資料包，在會計行業(yè)學習更多出納電腦賬表格處理的實操知識內(nèi)容。