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會(huì)計(jì)行業(yè)中的出納崗位是很多就職人員都會(huì)選擇的工作，這個(gè)時(shí)候也是需要各位會(huì)計(jì)人員工作的時(shí)候都需要全面對其實(shí)操知識(shí)內(nèi)容進(jìn)行學(xué)習(xí)掌握的，因此小編為了大家全面的學(xué)習(xí)，就為大家整理了關(guān)于出納月末日常業(yè)務(wù)匯總的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

會(huì)計(jì)行業(yè)中的出納崗位是很多就職人員都會(huì)選擇的工作，這個(gè)時(shí)候也是需要各位會(huì)計(jì)人員工作的時(shí)候都需要全面對其實(shí)操知識(shí)內(nèi)容進(jìn)行學(xué)習(xí)掌握的，因此小編為了大家全面的學(xué)習(xí)，就為大家整理了關(guān)于出納月末日常業(yè)務(wù)匯總的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

(一)辦理收付款業(yè)務(wù)

書寫要求：小寫金額用阿拉伯?dāng)?shù)字逐個(gè)書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號(hào)“￥”，人民幣符號(hào)“￥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，寫“OO”或符號(hào)“一”，有角無分的，分位寫“0”，不得用符號(hào)“一”;

(二)填制記賬憑證

1.編制記賬憑證

出納人員應(yīng)在辦理資金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)后，根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，并在記賬憑證上簽章。

2.交由會(huì)計(jì)主管或其他財(cái)務(wù)人員審核記賬憑證

(三)根據(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收付有關(guān)的憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬

1.登記賬簿，必須以審核無誤的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)

2.按順序連續(xù)登記

3.逐筆、序時(shí)登記日記賬，做到日清月結(jié)、賬款相符

(1)在登賬的科目后標(biāo)明記賬符號(hào)“√”。

(2)在記賬人處簽章。

(3)日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。

(4)結(jié)出余額公式：上日余額+本日收入-本日支出=本日余額。

(四)結(jié)賬、對賬

(1)結(jié)賬。在每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設(shè)“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在每日終了按規(guī)定登記入賬后，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入合計(jì)數(shù)和當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)，然后將支出日記賬中當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)記入收入日記賬中的當(dāng)日支出合計(jì)欄內(nèi)，在此基礎(chǔ)上再結(jié)出當(dāng)日賬面余額。

(2)對賬。每天下班前，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對看是否相符，如果不符應(yīng)查找原因并及時(shí)做出處理。

2.月末

(1)對賬。月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務(wù)的記賬憑證核對，核對的項(xiàng)目主要是：核對憑證;復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即更正。

(2)結(jié)賬?，F(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時(shí)，要結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限，因此小編今天就主要的為大家整理這么多關(guān)于出納月末日常業(yè)務(wù)匯總的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴還想在工作的過程中更加全面的學(xué)習(xí)掌握實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)取更多實(shí)操處理課程內(nèi)容，還能學(xué)習(xí)更多出納電腦賬表格處理的知識(shí)內(nèi)容。