發(fā)布時(shí)間:2020-06-20 15:12來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)公司出納員負(fù)責(zé)的工作相對(duì)于會(huì)計(jì)人員來講,是比較簡單的了;同時(shí)也是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)了。從現(xiàn)金管理到銀行業(yè)務(wù),再從物品管理到費(fèi)用報(bào)銷,稍有不慎就可能造成不可挽回的損失。那么日產(chǎn)的出納具體工作都有哪些呢?出納的工作應(yīng)該怎么做呢?新手出納來仔細(xì)往下了解吧!
公司出納員負(fù)責(zé)的工作相對(duì)于會(huì)計(jì)人員來講,是比較簡單的了;同時(shí)也是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)了。從現(xiàn)金管理到銀行業(yè)務(wù),再從物品管理到費(fèi)用報(bào)銷,稍有不慎就可能造成不可挽回的損失。那么日產(chǎn)的出納具體工作都有哪些呢?出納的工作應(yīng)該怎么做呢?新手出納來仔細(xì)往下了解吧!
1.現(xiàn)金的管理
這里的現(xiàn)金是指廣義的現(xiàn)金,管理內(nèi)容具體包含銀行的存取款和保險(xiǎn)柜中的紙幣整理,其中最需要注意的就是坐支問題和假幣問題。
2.票據(jù)的管理
除現(xiàn)金以外,還有很多重要票據(jù)需要管理,例如發(fā)票、支票、匯票和收據(jù)等。這些票據(jù)都是企業(yè)減少成本和獲取資金的重要證據(jù),萬不可遺失。
3.做好兩個(gè)賬
在處理資金業(yè)務(wù)時(shí),出納人員有兩種日記賬最為重要,一是現(xiàn)金日記賬,二是銀行存款日記賬。兩個(gè)賬都屬于流水賬,需要出納人員根據(jù)每日收付,序時(shí)逐筆的進(jìn)行登記。
4.費(fèi)用的報(bào)銷和工資的發(fā)放
除了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項(xiàng)支出,員工的報(bào)銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。一般情況下,需要報(bào)銷的員工會(huì)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,交給出納進(jìn)行審核。出納審核無誤后會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核,經(jīng)過批準(zhǔn)方可對(duì)費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。而發(fā)放工資時(shí),人事部門會(huì)將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員,同樣經(jīng)過出納和會(huì)計(jì)的審核后,才可以對(duì)工資進(jìn)行發(fā)放。
5.單據(jù)填寫
每個(gè)月月末,出納需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù)錄入系統(tǒng)中,其中包括:收款結(jié)算單,付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單。根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。
6.表格填制
出納雖然不需要填寫財(cái)務(wù)報(bào)表,但是有些表格卻也是不可或缺的,例如現(xiàn)金盤點(diǎn)表,銀行余額調(diào)節(jié)表,現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表等,都需要出納進(jìn)行填制。
以上就是大部分企業(yè)的出納工作流程,雖然有些雜亂,但是只要出納每天規(guī)劃好工作內(nèi)容,做起來就會(huì)容易很多。
1、每個(gè)單位設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、倉管人員,出納管錢、會(huì)計(jì)管賬、倉管管物,起到相互監(jiān)督作用。
2、實(shí)行限額備用金管理,規(guī)定出納的庫存現(xiàn)金金額用于日常開支,不足再從銀行提取。
3、會(huì)計(jì)要突擊檢查出納的備用金,防止挪用。
4、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度收付款,支付時(shí)必須有規(guī)定的人員簽字,最少包括經(jīng)辦人、證明人、審批人。
5、支付現(xiàn)金在單據(jù)上蓋章“現(xiàn)金付訖”章,轉(zhuǎn)賬支付的蓋“轉(zhuǎn)訖”章。
6、簽發(fā)的支票要蓋章,印章必須分開保管,不能全部放出納手里。
7、出納的日記賬每月與銀行對(duì)賬單核對(duì),不相符要查明原因。
8、要建立支票的領(lǐng)用制度:設(shè)領(lǐng)用登記簿,誰用誰簽名,特別是有時(shí)要帶空白支票去采購,必須要領(lǐng)用人簽名,并劃上限額,及時(shí)追收空白支票。實(shí)際工作中除在登記簿簽名外,領(lǐng)用人要在支票頭任一空白處簽名,以明確責(zé)任。
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