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出納崗位中也是會涉及到各種費用以及數(shù)據(jù)的內(nèi)容需要全面的進行處理的，但是在處理的過程中各位會計伙伴也是需要全面的重視相關(guān)制度的內(nèi)容規(guī)定，因此為了各位出納人員對相關(guān)實操知識內(nèi)容的學(xué)習(xí)，小編就為大家整理了有關(guān)出納執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的實操知識內(nèi)容了。

出納崗位中也是會涉及到各種費用以及數(shù)據(jù)的內(nèi)容需要全面的進行處理的，但是在處理的過程中各位會計伙伴也是需要全面的重視相關(guān)制度的內(nèi)容規(guī)定，因此為了各位出納人員對相關(guān)實操知識內(nèi)容的學(xué)習(xí)，小編就為大家整理了有關(guān)出納執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的實操知識內(nèi)容了。

出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責(zé)。因此，要切實執(zhí)行好現(xiàn)金管理制度。現(xiàn)行的現(xiàn)金管理法規(guī)是1988年8月16日國務(wù)院第十八次常務(wù)會議通過的《現(xiàn)金管理暫行條例》和同年9月22日由中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條件實施細則》。在實際操作過程中，應(yīng)重點掌握以下內(nèi)容：

一是要明確自己所在的單位是否屬于現(xiàn)金管理的單位?！秾嵤┘殑t》規(guī)定：“凡在銀行和其它金融機構(gòu)開立賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位，必須執(zhí)行本細則，接受開戶銀行的監(jiān)督?！薄捌髽I(yè)包括：國營企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)(包括個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶)?！币罁?jù)規(guī)定，各核算單位應(yīng)對號入座;

二是要明確開戶單位使用現(xiàn)金的范圍;

三是要明確一個單位在幾家銀行開戶，只能在一家銀行辦理存、取現(xiàn)金的規(guī)定;

四是要明確轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點;

五是要明確現(xiàn)金收支的有關(guān)規(guī)定;

六是要明確單位管理現(xiàn)金的幾個“不準(zhǔn)”(即不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金;不準(zhǔn)單位之間互相借用現(xiàn)金;不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其它單位或個人存、取現(xiàn)金;不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行;不準(zhǔn)保留賬外公款;不準(zhǔn)單位發(fā)放購物券變相貨幣;不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通);

七是要明確違背了現(xiàn)金管理制度的各種處罰，以提高執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的責(zé)任心。

出納員要自學(xué)遵守現(xiàn)金收支的在關(guān)規(guī)定：

一要堅持收支兩條線，不得坐收坐支現(xiàn)金。對單位的銷貨收入(業(yè)務(wù)收入)，應(yīng)于當(dāng)日(有特殊情況最遲不超過次日)送存開戶銀行。支付現(xiàn)金時，應(yīng)從單位庫存現(xiàn)金中支付，或者從開戶銀行提款，不得直接支用銷貨款(坐支現(xiàn)金)。確實需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支的現(xiàn)金要納入賬內(nèi)核算，并按月向開戶銀行報送情況;

二要做到把庫存現(xiàn)金控制在限額之內(nèi)，超過部分及時閹割存銀行;

三要消滅白條抵庫，要求借用現(xiàn)金的條據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后記入往來賬;

四要執(zhí)行現(xiàn)金管理中的諸項“不準(zhǔn)”;

五要在銷售活動中對現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬結(jié)算一視同仁，不能只收現(xiàn)金，拒收票據(jù);

六要在單位購買?？厣唐窌r采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不可使用現(xiàn)金;

七要與銀行往來中據(jù)實辦事，不用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金，不編造用途套取現(xiàn)金，不利用賬戶其他單位和個人套取現(xiàn)金，不利用多頭賬戶套取現(xiàn)金。

小編就為大家整理分析這么多關(guān)于出納執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的實操知識點了，各位會計伙伴還對會計行業(yè)相關(guān)實操制度的內(nèi)容掌握不夠全面的話，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)取更多優(yōu)惠的實操處理資料包，對出納的實操知識內(nèi)容全面學(xué)習(xí)，掌握更多關(guān)于出納電腦賬表格處理的實操知識點。