用戶注冊

出納崗位中的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容也是有很多的，并且出納崗位的工作也都是需要各位出納人員全面進(jìn)行實(shí)操學(xué)習(xí)的，其中現(xiàn)金管理就是出納人員工作的過程中全面進(jìn)行學(xué)習(xí)以及掌握的，因此為了大家全面的了解，小編就主要的為大家整理了關(guān)于出納現(xiàn)金管理基本原則的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

出納崗位中的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容也是有很多的，并且出納崗位的工作也都是需要各位出納人員全面進(jìn)行實(shí)操學(xué)習(xí)的，其中現(xiàn)金管理就是出納人員工作的過程中全面進(jìn)行學(xué)習(xí)以及掌握的，因此為了大家全面的了解，小編就主要的為大家整理了關(guān)于出納現(xiàn)金管理基本原則的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

會(huì)計(jì)范疇中的現(xiàn)金又稱庫存現(xiàn)金，是指存放在企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔，包括庫存的人民幣和各種外幣?，F(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金，它可以隨時(shí)用以購買所需物資，支付日常零星開支，償還債務(wù)等。

在這里，需要特別指出的是“現(xiàn)金”一詞，依國際慣例解釋，是指隨時(shí)可作為流通與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據(jù)，只要具有購買或支付能力，均可視為現(xiàn)金。所以，現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣，即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務(wù)開支之用的庫存現(xiàn)款。廣義現(xiàn)金則應(yīng)包括庫存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。我國所采用的是狹義的現(xiàn)金概念。

現(xiàn)金管理就是對現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是：

第一，開戶單位庫存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。

第二，不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

第三，企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。

第四，收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時(shí)間。

第五，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。

第六，不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取，提取時(shí)應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。

第七，企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。

那么小編就為大家整理這么多關(guān)于出納現(xiàn)金管理基本原則的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴還想在會(huì)計(jì)行業(yè)學(xué)習(xí)更多出納賬簿設(shè)置與啟用的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)取更多限時(shí)優(yōu)惠的實(shí)操處理禮包內(nèi)容，也能在會(huì)計(jì)行業(yè)更加全面的掌握有關(guān)出納電腦賬表格處理的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容。