用戶注冊(cè)

賬務(wù)的實(shí)操處理對(duì)于會(huì)計(jì)行業(yè)中的各個(gè)崗位都是十分重要的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容，同時(shí)也是需要各位會(huì)計(jì)人員全面進(jìn)行學(xué)習(xí)的實(shí)操知識(shí)點(diǎn)，其中出納人員工作的過程中也是需要處理很多相關(guān)賬務(wù)內(nèi)容的，所以小編就為大家整理了有關(guān)出納開立銀行賬務(wù)的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

賬務(wù)的實(shí)操處理對(duì)于會(huì)計(jì)行業(yè)中的各個(gè)崗位都是十分重要的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容，同時(shí)也是需要各位會(huì)計(jì)人員全面進(jìn)行學(xué)習(xí)的實(shí)操知識(shí)點(diǎn)，其中出納人員工作的過程中也是需要處理很多相關(guān)賬務(wù)內(nèi)容的，所以小編就為大家整理了有關(guān)出納開立銀行賬務(wù)的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位，以及想要在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中便于結(jié)算的個(gè)體工商戶(以上統(tǒng)稱為存款人)，都可以在銀行(或信用社)開立存款賬戶。出納員應(yīng)當(dāng)了解和參與銀行賬戶的開立過程，以利于日后與銀行打交道。

現(xiàn)行《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定：“存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶?！蹦敲矗婵钊巳绾蜗蜚y行申請(qǐng)開立賬戶呢?

(一)要選擇好開立銀行。一般應(yīng)在下列幾種情況中權(quán)衡利弊：①單位與銀行是否就近;②銀行服務(wù)設(shè)施及項(xiàng)目是否先進(jìn)、齊全、能否直接辦理異地快速結(jié)算;③銀行信貸資金是否雄厚，能否在企業(yè)困難時(shí)期提供一定的貸款支持。

(二)要了解開立銀行賬戶的基本程序?，F(xiàn)行《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行存款賬戶分為四種：一是基本存款賬戶;二是一般存款賬戶;三是臨時(shí)存款賬戶;四是專用存款賬戶。存款人首先應(yīng)在銀行開立基本存款賬戶，因?yàn)樗谴婵钊宿k理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資、資金等現(xiàn)金支取，只能通過本賬戶辦理。

基本存款賬戶就是人們所說的結(jié)算賬戶。其開立程序如下：

第一步：事先應(yīng)具備開戶的基本條件。①企業(yè)和個(gè)體工商戶要有當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本;機(jī)關(guān)、事業(yè)單位要有中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文;個(gè)人開戶要有居民身份證和戶口簿。②依上述證件為憑，經(jīng)公安部門批準(zhǔn)刻制與營(yíng)業(yè)執(zhí)照或文件中名稱完全相同的公章與財(cái)務(wù)章。還要具備企業(yè)法人名章、財(cái)務(wù)主管人員名章，以及跑銀行財(cái)務(wù)人員名章。

第二步：除個(gè)體工商戶外，所有企業(yè)、單位要向當(dāng)?shù)赜?jì)量部門辦理代碼證。有的地方還要求向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門領(lǐng)取稅務(wù)證。

第三步：持上述證件向銀行(或信用社)申請(qǐng)開戶，填寫開戶申請(qǐng)書(或申請(qǐng)表)。

第四步：持開戶行簽注的“同意在我行(社)開戶”的申請(qǐng)書(或申請(qǐng)表)與印章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或文件、代碼證、稅務(wù)證等，到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行領(lǐng)取《開戶許可證》。

第五步：將領(lǐng)取的《開戶許可證》副本送交開戶銀行，銀行據(jù)此立戶，并按銀行要求在備查印鑒卡上預(yù)留印鑒。

第六步：向開戶銀行購(gòu)買一定數(shù)量的轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票。

第七步：按銀行要求，在開立的賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)入或存入一定數(shù)量的資金，以備使用。至此，便可合法使用新開立的銀行賬戶了。

一般存款賬戶是存款人依據(jù)借款合同或借款借據(jù)在基本存款賬戶以外的銀行開立的借款轉(zhuǎn)存賬戶，或是基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位，在異地開設(shè)的輔助賬戶。

臨時(shí)存款賬戶是存款人因特定用途需要，依據(jù)當(dāng)?shù)毓ど绦姓C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照，或當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件開立的賬戶。

專用存款賬戶是存款人因特定用途需要，依據(jù)有關(guān)部門批準(zhǔn)的立項(xiàng)文件，或是按照國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定，申請(qǐng)開立的專用資金賬戶。如為基建資金開立的賬戶、為更新改造資金開立的賬戶，以及存款人因特定用途需要開立的專戶管理資金賬戶。

上述一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款戶的開立程序較基本存款賬戶簡(jiǎn)單。中國(guó)人民銀行不強(qiáng)調(diào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)核發(fā)《開戶許可證》，只要求各開戶銀行自行審查，在開戶和撤銷之日7日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)即可。

以上就是小編主要為大家整理分析的關(guān)于出納開立銀行賬戶的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴還想在工作的過程中全面學(xué)習(xí)實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)取更多實(shí)操處理資料包，也能學(xué)習(xí)更多有關(guān)出納電腦賬表格處理等實(shí)操的知識(shí)內(nèi)容了。