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現(xiàn)金管理是出納人員的工作內(nèi)容之一，雖然出納工作比較簡單，但是也是不允許出現(xiàn)錯誤的，很多做賬的小細節(jié)問題，也是需要各位出納人員注意的。今天跟著小編一起學(xué)習(xí)一下有關(guān)公司出納人員現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容有哪些吧?

現(xiàn)金管理是出納人員的工作內(nèi)容之一，雖然出納工作比較簡單，但是也是不允許出現(xiàn)錯誤的，很多做賬的小細節(jié)問題，也是需要各位出納人員注意的。今天跟著小編一起學(xué)習(xí)一下有關(guān)公司出納人員現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容有哪些吧?

現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容有哪些?

1.企業(yè)應(yīng)當按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，并遵守有關(guān)庫存限額規(guī)定。

2.企業(yè)應(yīng)當按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定加強現(xiàn)金收支管理。

開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間;開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得“坐支”現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的單位，應(yīng)事先報經(jīng)有關(guān)部門審查批準，并在核定的范圍和限額內(nèi)進行，同時，收支的現(xiàn)金必須入賬。

開戶單位從開戶銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)如實寫明提取現(xiàn)金的用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付。

因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的單位，應(yīng)向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付。

此外，不準用不符合財務(wù)會計制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄，不準保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。

銀行對于違反上述規(guī)定的單位，將按照違規(guī)金額的一定比例予以處罰。

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