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庫存現(xiàn)金限額及其計(jì)算

發(fā)布時(shí)間:2020-06-25 09:31來源:會(huì)計(jì)教練

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會(huì)計(jì)行業(yè)中各種數(shù)據(jù)以及費(fèi)用等內(nèi)容也都是需要各位會(huì)計(jì)人員工作的時(shí)候去那面進(jìn)行實(shí)操處理以及掌握的,并且為了各位會(huì)計(jì)伙伴能夠在工作的過程中掌握更多實(shí)操處理的免費(fèi)課程內(nèi)容,小編就主要的為大家整理了關(guān)于庫存現(xiàn)金限額及其計(jì)算的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

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庫存現(xiàn)金限額,是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3~5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬,但最高不得超過15天。

庫存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是:

庫存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序?yàn)椋菏紫?,填制現(xiàn)金庫存限額申請(qǐng)批準(zhǔn)書;然后,報(bào)送開戶銀行簽署審查批準(zhǔn)意見和核定數(shù)額。

庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準(zhǔn)后,開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守,每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時(shí),可向銀行提取現(xiàn)金,不得在未經(jīng)開戶銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金;庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次,單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時(shí),可向開戶銀行提出申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后,方可進(jìn)行調(diào)整,單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金。

以上就是小編主要為大家整理分析的關(guān)于庫存現(xiàn)金限額及其計(jì)算的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了,各位會(huì)計(jì)伙伴還想在工作的過程中學(xué)習(xí)更多票據(jù)實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容,歡迎大家點(diǎn)擊右方在線客服咨詢我們,領(lǐng)取更多實(shí)操處理的免費(fèi)課程內(nèi)容,掌握更多關(guān)于出納電腦賬表格處理等實(shí)操知識(shí)點(diǎn)。

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