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會計行業(yè)中資金的實操處理都是非常重要的實操知識內容，同時也是需要各位會計伙伴全面進行學習的知識內容，其中各位會計伙伴想要在工作的過程中全面的掌握資金實操處理的知識內容，就需要不斷的進行學習，所以小編就為大家整理了關于出納資對資金收支管理的實操內容了。

會計行業(yè)中資金的實操處理都是非常重要的實操知識內容，同時也是需要各位會計伙伴全面進行學習的知識內容，其中各位會計伙伴想要在工作的過程中全面的掌握資金實操處理的知識內容，就需要不斷的進行學習，所以小編就為大家整理了關于出納對資金收支管理的實操內容了。

1.清楚收入的金額和來源

出納人員在收到一筆資金之前，應當清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什么性質的錢，再按不同的情況進行分析處理。其基本業(yè)務如下：

(1)確定收款金額。如為現(xiàn)金收入，應考慮庫存限額的要求。

(2)明確付款人。出納人員應當明確付款人的全稱和有關情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應由經(jīng)辦人加以注明。

(3)收取銷售或勞務性質的收入。出納人員應當根據(jù)有關的銷售(或勞務)合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對預收賬款、當期實現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。

(4)收回代付、代墊及其他應付款。出納人員應當根據(jù)賬務記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險費、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。

2.清點收入

出納員在清楚收入的金額和來源后，進行清點核對，清點核對時應沉著冷靜，不要圖快。其業(yè)務如下：

(1)現(xiàn)金清點?，F(xiàn)金收入應與經(jīng)辦人當面點清，在清點過程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等特殊問題，應由經(jīng)辦人負責。

(2)銀行核實。銀行結算收入應由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務處理。

(3)清點核對無誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內部使用的收據(jù)。如收入金額較大的，應及時上報有關領導，便于資金的安排調度，手續(xù)完畢后，在相關收款收據(jù)上加蓋“收訖”章。

如清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應由出納人員負責。

3.收入退回

如因特殊原因導致收入退回的，如支票印鑒不清，收款單位賬號錯誤等，應由出納人員及時聯(lián)系有關經(jīng)辦人或對方單位，重新辦理收款。

以上就是小編主要為大家整理的有關出納對資金收支管理的實操知識內容了，各位會計伙伴還想學習更多實操處理的知識內容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領取更多實操處理的免費課程內容，在會計行業(yè)學習更多關于出納電腦賬表格處理等實操知識內容。