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會計行業(yè)中是會涉及到很多數(shù)據(jù)實操等內(nèi)容需要我們?nèi)孢M行處理的，而各位會計人員想要在會計行業(yè)取得更好的發(fā)展，對實操知識內(nèi)容的不斷學(xué)習(xí)也是相當(dāng)有必要的，為了大家全面的學(xué)習(xí)以及掌握，小編就為大家整理了有關(guān)如何辦理庫存現(xiàn)金限額的實操知識內(nèi)容了。

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核定庫存現(xiàn)金限額是現(xiàn)金管理的一項重要制度。辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序為：首先，填制現(xiàn)金庫存限額申請批準書(格式如表3-1所示);然后，報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數(shù)額。

庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準后，開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開戶銀行準許的情況下坐支現(xiàn)金;庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次，單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準后，方可進行調(diào)整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金。

表3-1 現(xiàn)金庫存限額申請批準書

填制單位： 開戶銀行： 賬號： 單位：元

項 目 申請數(shù) 核定數(shù) 說 明

庫存限額其中：分限額1.出納2.總務(wù)3.采購4.5. 財務(wù)出納部門每天平均零星開支的現(xiàn)金 元

申請單位(蓋章)年 月 日 主管部門意見(蓋章)年 月 日 銀行審查意見(蓋章)年 月 日

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