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出納銀行賬戶管理的基本原則有哪些呢?出納人員是經常會與銀行打交道的，因此了解一些基本的銀行賬戶知識是很有必要的。出納工作中有一項工作也是需要各位出納員特別注意的。有關銀行賬戶管理的基本原則，大家是否清楚呢?詳細的內容往下繼續(xù)了解吧!

出納銀行賬戶管理的基本原則有哪些呢?出納人員是經常會與銀行打交道的，因此了解一些基本的銀行賬戶知識是很有必要的。出納工作中有一項工作也是需要各位出納員特別注意的。有關銀行賬戶管理的基本原則，大家是否清楚呢?詳細的內容往下繼續(xù)了解吧!

出納銀行賬戶管理的基本原則是什么?

根據《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，銀行帳戶管理遵守以下基本原則：

1、一個基本帳戶原則。即存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不能多頭開立基本存款帳戶。存款人在銀行開立基本存款帳戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發(fā)開戶許可制度。

2、自愿起擇原則。即存款人可以自主選揮銀行開立帳戶，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個人不得強制干預存款人和銀行開立或使用帳戶。

3、存款保密原則。即銀行必須依法為存款人保密，維護存款人資金的自主支配權。除國家法律規(guī)定和國務院授權中國人民銀行總行的監(jiān)督項目外，銀行不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人帳戶內存款。

怎樣開設基本存款帳戶?

基本存款帳戶是指存款人辦理日常轉帳結算和現金收付的帳戶。存款人的工資、獎金等現金的支取，只能通過本帳戶辦理。

1、基本存款帳戶的當事人資格條件

根據《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以申請開立基本存款帳戶：①企業(yè)法人;②企業(yè)法人內部單獨核算的單位;③管理財政預算資金和預算外資金的財政部門;④實行財政管理的行政機關、事業(yè)單位;⑤縣級(含)以上軍隊、武警單位;⑥外國駐華機構;⑦社會團體;⑧單位附設的食堂、招待所、幼兒園;⑨外地常設機構;⑩私營企業(yè)、個體經濟戶、承包戶和個人。

2、基本存款帳戶開立所需的證明文件

存款人申請開立基本存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：①當地工商行政管理機關核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》;②中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文;③ 軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明;④單位對附設機構同意開戶的證明;⑤駐地有權部門對外地常設機構的批文;⑥承包雙方簽訂的承包協議;⑦個人居民身份證和戶口簿。

3、基本存款帳戶開立的程序

存款人申請開立基本存款帳戶的，應填制開戶申請書(見表2-1)，提供規(guī)定的證件(表2-2)。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片(表2-3)，經銀行審核同意、并憑中國人民銀行當地分支機構核發(fā)的開戶許可證，即可開立該帳戶。

需要特別說明的是，印鑒卡片上填寫的戶名必須與單位名稱一致，同時要加蓋開戶單位公章、單位負責人或財務機構負責人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據，銀行在為單位辦理結算業(yè)務時，憑開戶單位在印鑒卡片上預留的印鑒審核支付憑證的真?zhèn)?。如果支付憑證上加蓋的印章與預留的印鑒不符，銀行就可以拒絕辦理付款業(yè)務，以保障開戶單位款項的安全。

表2-1 中國××銀行開戶申請書

怎樣開設一般存款帳戶?

一般存款帳戶是指存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的帳戶。存款人可以通過本帳戶辦理轉帳結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

1、一般存款帳戶設置的條件和所需證明文件

根據《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列情況的存款人可以申請開立一般存款帳戶，并須提供相應的證明文件：①在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的單位和個人可以申請開立該帳戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據;②與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以申請開立該帳戶，并須向開戶銀行出具基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。

2、一般存款帳戶設置的程序

存款人申請開立一般存款帳戶的，應填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后，即可開立該帳戶。

上述文章就是小編整理的出納銀行賬戶管理的基本原則，看到這里今天的分享就結束了，還有其他想要咨詢的，掃碼咨詢文章底部的老師微信吧，還可以學習到出納實操做賬的更多知識哦，我們也為各位想要學習會計的小伙伴，提供了免費試聽課程，有興趣的咨詢老師體驗學習吧!