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發(fā)票狀態(tài)是紅沖可以抵扣嗎，根據(jù)小編的了解發(fā)票紅沖就代表原開的發(fā)票有誤或者需要更正，所以是不可以抵扣的，對這個問題的相關(guān)解答已經(jīng)為大家整理在下文了，如果你有不明白的地方就參考下文的內(nèi)容吧，希望能夠給大家?guī)韼椭?

發(fā)票狀態(tài)是紅沖可以抵扣嗎，根據(jù)小編的了解發(fā)票紅沖就代表原開的發(fā)票有誤或者需要更正，所以是不可以抵扣的，對這個問題的相關(guān)解答已經(jīng)為大家整理在下文了，如果你有不明白的地方就參考下文的內(nèi)容吧，希望能夠給大家?guī)韼椭?

發(fā)票狀態(tài)是紅沖能否抵扣嗎

不可以.發(fā)票沖紅是針對原開的發(fā)票有誤或因?yàn)槠渌蛐韪?需要重新開具的發(fā)票調(diào)整帳目.(原始發(fā)票稱藍(lán)票,沖紅是相對原票而來).

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一抄張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證.

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.

收款方已入賬,付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理.收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回,并按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后,按正確的金額重新開具發(fā)票.同時,收款方應(yīng)將沖紅發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))后,以備核查.

開紅字發(fā)票,怎么做分錄

開紅字發(fā)票具體的會計(jì)分錄方法:

1、紅票:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

2、藍(lán)票:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

基本要求:一紅一籃對沖.

具體規(guī)范:

開票方已根據(jù)錯誤發(fā)票確認(rèn)收入的,應(yīng)該優(yōu)先以紅票為原始憑證做紅沖分錄,然后根據(jù)藍(lán)票做正確分錄;未根據(jù)錯誤發(fā)票確認(rèn)收入的,可直接根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行賬務(wù)處理.

受票方已根據(jù)錯誤發(fā)票確認(rèn)成本的,應(yīng)該優(yōu)先以紅票為原始憑證做紅沖分錄,然后根據(jù)藍(lán)票做正確分錄;未根據(jù)錯誤發(fā)票確認(rèn)成本的,可直接根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行賬務(wù)處理.

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