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出納崗位作為會計行業(yè)中十分重要的賬務內(nèi)容，是需要我們?nèi)ツ敲孢M行相關實操學習的，其中出納崗位中涉及到的關于日記賬的內(nèi)容也都是需要我們?nèi)娴倪M行相關處理的，所以小編今天就為大家整理分析了關于出納日記賬做好方法的實操知識內(nèi)容了，讓我們一起來看看吧！

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現(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。同時，由其他會計人員根據(jù)收、付款憑證，匯總登記總分類賬。

對于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務，由于只填制銀行存款付款憑證，不填制現(xiàn)金收款憑證，因而現(xiàn)金的收入數(shù)，應根據(jù)銀行存款付款憑證登記。

每日收付款項逐筆登記完畢后，應分別計算現(xiàn)金收入和支出的合計數(shù)及賬面的結余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫存現(xiàn)金實存數(shù)相核對，借以檢查每日現(xiàn)金收、支和結存情況。

現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付有關的記賬憑證，按時間順序逐日逐筆進行登記，并根據(jù)“上日余額+本日收入-本日支出=本日余額”的公式，逐日結出庫存現(xiàn)金余額，與庫存現(xiàn)金實存數(shù)核對，以檢查每日庫存現(xiàn)金收付是否有誤。

對應科目

填入會計分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對應科目，用以反映可存現(xiàn)金增減變化的來龍去脈。

填寫時應注意以下幾項：

1.對應科目只填寫總賬科目，不需要填寫明細科目;

2.對應科目有多個時，應填入主要對應科目;

3.當對應科目有多個且不能從科目上劃分主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，并在其后加上“等”字。

銀行存款日記賬的登記方法

銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿，應根據(jù)企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一本日記賬。

銀行存款日記賬的登記方法與庫存現(xiàn)金日記賬相同，銀行存款日記賬，應按各種存款分別設置。銀行存款日記賬通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。

對于現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務，存款的收入數(shù)，應根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記。每日終了，應分別計算銀行存款收入、付出的合計數(shù)和本日余額，以便于檢查監(jiān)督各項收支款項，并便于定期同銀行對賬單逐筆核對。

以上就是小編主要為大家整理的關于出納日記賬做好方法的知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想在工作的過程中更加全面的學習掌握實操的知識內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領取更多的關于實操資料包的內(nèi)容，全面進行學習，并且也能在會計行業(yè)學習更多知識內(nèi)容，掌握更多出納電腦賬表格處理等方法內(nèi)容。