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報銷差旅費的賬務(wù)如何處理?差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。很多公司會對于員工的差旅費進(jìn)行報銷，那么相應(yīng)的會計伙伴應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢?本文針對“報銷差旅費的賬務(wù)如何處理?”做了簡單的介紹，希望可以對你有所幫助。

報銷差旅費的賬務(wù)如何處理?差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。很多公司會對于員工的差旅費進(jìn)行報銷，那么相應(yīng)的會計伙伴應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢?本文針對“報銷差旅費的賬務(wù)如何處理?”做了簡單的介紹，希望可以對你有所幫助。

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用貸：其他應(yīng)收款借或貸：庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：

借：其他應(yīng)收款——職工貸：庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用貸：銀行存款

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

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