用戶注冊

會計實操的知識內(nèi)容都是需要我們?nèi)孢M行學(xué)習(xí)的，其中實操的知識內(nèi)容是我們工作的時候都全面進行處理接觸到的，所以為了大家對出納實操工作的知識內(nèi)容全面進行學(xué)習(xí)掌握，小編就主要的為大家整理分析了有關(guān)出納現(xiàn)金期末對賬實操處理的知識內(nèi)容了。

會計實操的知識內(nèi)容都是需要我們?nèi)孢M行學(xué)習(xí)的，其中實操的知識內(nèi)容是我們工作的時候都全面進行處理接觸到的，所以為了大家對出納實操工作的知識內(nèi)容全面進行學(xué)習(xí)掌握，小編就主要的為大家整理分析了有關(guān)出納現(xiàn)金期末對賬實操處理的知識內(nèi)容了。

1、現(xiàn)金賬記錄要點:發(fā)生時間、借方/貸方、金額、摘要(簡明扼要寫清交易內(nèi)容)。

2、銀行賬記錄要點:發(fā)生時間、借方/貸方、金額、支票號、交易類型(銀行轉(zhuǎn)賬、電匯等)、摘要(簡明扼要寫清交易內(nèi)容)。

1.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對

收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該完全一致。

核對的項目主要是：核對憑證編號;復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發(fā)現(xiàn)差錯，要立即按規(guī)定的方法更正，確保賬證完全一致。

2.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對

現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的;現(xiàn)金總分類賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的。記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致，但由于兩個賬簿是由不同人員分別記賬的，可能發(fā)生差錯。出納應(yīng)定期出具“出納報告單”與總賬會計進行核對，找出錯誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。

3.現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對

首先結(jié)出當天現(xiàn)金日記賬的賬面余額，再盤點庫存現(xiàn)金的實有數(shù)，看兩者是否完全相符。一般是通過庫存現(xiàn)金實地盤點法查對，應(yīng)按“庫存現(xiàn)金實有數(shù)+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進行核對，清查完畢，要編制庫存現(xiàn)金盤點報告表。

溫馨提示：出納負責(zé)現(xiàn)金與銀行賬，所以，出納人員需要與會計人員確定現(xiàn)金和銀行賬的數(shù)據(jù)一致和原始憑證由誰保管的問題，并做到定期與會計交接。交接時需要注意：

1.填寫一式兩份現(xiàn)金銀行結(jié)存表(上期余額、本期收入、本期支出、本期余額)，雙方確認無誤后簽名，各持一份;

2.編制一式兩份原始憑證交接表(自編號、單據(jù)名稱、憑證號、金額)，雙方確認無誤后簽名，各持一份。

3.每月與銀行對賬，并編制一份銀行賬與出納賬的調(diào)節(jié)表，次月初交給會計核對。

以上就是小編主要為大家整理分析的關(guān)于出納現(xiàn)金期末對賬實操處理的知識內(nèi)容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中掌握更多實操處理的知識內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)取更多實操處理資料包，在會計行業(yè)學(xué)習(xí)更多出納電腦賬表格處理的實操知識內(nèi)容。