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增值稅預(yù)繳稅款的憑證如何做?增值稅的相關(guān)問題是大家咨詢最多的稅務(wù)知識，而增值稅預(yù)繳稅款也是很多人認(rèn)為比較復(fù)雜的一個知識點，但是只要掌握了其中的知識點相信大家對相關(guān)的問題都能熟練的解決，那么下面小編將著重為大家講解增值稅預(yù)繳稅款的相關(guān)內(nèi)容，需要學(xué)習(xí)掌握的小伙伴一定不要錯過本篇文章哦。

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增值稅預(yù)繳稅款的憑證該怎么做

(1)預(yù)繳時,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金

貸:現(xiàn)金或銀行存款

這時候"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"是借方余額.

(2)如果出現(xiàn)"當(dāng)月12月發(fā)生應(yīng)交稅費(fèi),要在預(yù)繳稅費(fèi)里抵扣"的情況,即不考慮預(yù)繳的一萬多增值稅,將"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"的當(dāng)月進(jìn)項稅和銷項稅加總,出現(xiàn)了貸方余額.

(3)結(jié)合以上兩點,科目"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"自動就相抵了,注意填好當(dāng)月申報表就好了.

代扣代繳的增值稅,應(yīng)該如何做賬務(wù)處理?

答:借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交增值稅-未交增值稅

借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

增值稅預(yù)繳稅款的憑證如何做?看完了上述文章中具有針對性的解析后,你們應(yīng)該對這個類型的問題有了一個初步的了解，在學(xué)習(xí)的過程中有任何不懂的，可以隨時向我們的老師進(jìn)行提問，有需要領(lǐng)取相關(guān)資料的也可以向老師免費(fèi)領(lǐng)取哦。