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科目余額表不平怎么平賬，科目余額表是基本的會計做賬表格，它主要也是為了方便做財務(wù)報表，只要專業(yè)學會計的小伙伴對此應(yīng)該都比較熟悉，而科目余額表的填寫也是會計人員必學的技能，那么如果科目余額表不平該怎么平賬呢?不平的原因都有哪些呢?關(guān)于這些問題的解答小編已經(jīng)整理在下文了，不清楚的小伙伴就來看看下文詳細的內(nèi)容吧。

科目余額表不平怎么平賬，科目余額表是基本的會計做賬表格，它主要也是為了方便做財務(wù)報表，只要專業(yè)學會計的小伙伴對此應(yīng)該都比較熟悉，而科目余額表的填寫也是會計人員必學的技能，那么如果科目余額表不平該怎么平賬呢?不平的原因都有哪些呢?關(guān)于這些問題的解答小編已經(jīng)整理在下文了，不清楚的小伙伴就來看看下文詳細的內(nèi)容吧。

科目余額表不平怎么找原因

一、科目余額匯總表亦稱"總賬余額匯總表",它是按照總賬科目余額編制的.遵循下列公式:資產(chǎn)類科目:期末借方余額=期初借方余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額;負債及所有者權(quán)益類科目:期末貸方余額=期初貸方余額+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額.

二、科目余額表不平原因:

1、出記賬憑證時,可能粗心大意,借貸方金額不相符,但借貸方合計數(shù)卻人為相符;

2、做T形賬時,有的科目可能漏記幾筆分錄金額;

3、做T形賬時,T形賬合計數(shù)可能計算錯誤;

4、填寫科目余額表時,由于不小心數(shù)字填寫有誤;

5、填寫科目余額表時,在計算合計數(shù)時可能計算錯誤.

科目余額表不平 怎么平賬

檢查一下當期損益科目的登記,如果發(fā)現(xiàn)登記有錯誤,那就是導致不平的原因,自己需要馬上糾正過來.因為在財務(wù)軟件記賬,又沒做結(jié)轉(zhuǎn)的情況下確實不應(yīng)該出現(xiàn)這個問題.

在余額表不是手工編制的情況下,如果資產(chǎn)負債表平了,余額表卻不平,那資產(chǎn)負債表中的期初未分配利潤+本年凈利潤 肯定不等于表中的期末未分配利潤.也就是說,錯誤與利潤表中的內(nèi)容相關(guān),把利潤表用電腦導出來自己核對一下就好.

科目余額匯總表亦稱"總賬余額匯總表",它是按照總賬科目余額編制的.遵循下列公式:資產(chǎn)類科目:期末借方余額=期初借方余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額;負債及所有者權(quán)益類科目:期末貸方余額=期初貸方余額+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額.

科目余額表不平原因有出記賬憑證時,可能粗心大意,借貸方金額不相符,但借貸方合計數(shù)卻人為相符;做T形賬時,有的科目可能漏記幾筆分錄金額;做T形賬時,T形賬合計數(shù)可能計算錯誤;填寫科目余額表時,由于不小心數(shù)字填寫有誤;填寫科目余額表時,在計算合計數(shù)時可能計算錯誤.

科目余額表是基本會計作帳表格,是各科目結(jié)余情況.把這表的余額填在資產(chǎn)負債表上和損溢表上,就出了報表.科目余額表在資產(chǎn)負債表里反應(yīng)的是至本月末各資產(chǎn)負債的金額.在各明細分類帳中反應(yīng)的是各明細帳戶至本月末的最新金額.我們所申報的資產(chǎn)負債表是根據(jù)總分類帳各科目余額的最新數(shù)據(jù)申報的.

科目余額表不平怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

所有科目本期發(fā)生借方合計等于貸方合計應(yīng)該是平的.把所有損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目

本年利潤的會計分錄四步做:

一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入:

借:主營業(yè)務(wù)收入

借:其他業(yè)務(wù)收入

借:營業(yè)外收入

貸:本年利潤

二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金:

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本

貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:其他業(yè)務(wù)支出

貸:銷售費用

貸:管理費用

貸:財務(wù)費用

貸:營業(yè)外支出

貸:所得稅

三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益:

凈收益的:

借:投資收益

貸:本年利潤

凈損失的:

借:本年利潤

貸:投資收益

四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配:

將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤:

借:本年利潤

貸:利潤分配--未分配利潤

如果是虧損:

借:利潤分配--未分配利潤

貸:本年利潤

對于科目余額表不平怎么平賬?這個問題小編已經(jīng)給大家解答完畢了，如果各位對小編解答的內(nèi)容有什么疑問的，就咨詢答疑老師進行了解吧，想要更深入的了解更多會計實操做賬方面的相關(guān)內(nèi)容，關(guān)注會計教練公眾號即可領(lǐng)取相關(guān)的資料進行參考。