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作為一名出納，跑得最多的地方就是銀行，我們究竟要掌握哪方面的知識，才能在更加順利地完成銀行結(jié)算業(yè)務(wù)呢？

作為一名出納，跑得最多的地方就是銀行，我們究竟要掌握哪方面的知識，才能在更加順利地完成銀行結(jié)算業(yè)務(wù)呢？
一、銀行結(jié)算基礎(chǔ)知識
銀行結(jié)算是一種不使用現(xiàn)金，通過銀行將款項從付款單位（或個人）的銀行賬戶直接劃轉(zhuǎn)到收款單位（或個人）的銀行賬戶的貨幣資金結(jié)算方式。
二、銀行賬戶的開立及管理
銀行存款通常是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金。按照國家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定，每個企業(yè)都要在銀行開立賬戶（即結(jié)算戶）存款，用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
三、銀行票據(jù)結(jié)算總括
銀行票據(jù)是指由銀行簽發(fā)或由銀行承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)，是一種銀行信用的表現(xiàn)形式。它是針對商業(yè)票據(jù)信用度和流通性上的缺陷產(chǎn)生和發(fā)展起來的。
四、九種銀行結(jié)算方式
1.支票
單位或個人，同城，出票后10天，劃線支票只能轉(zhuǎn)賬，空頭支票處罰(銀行5%不低于1000，持票人2%)，取消了100元起點限制。
1、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票的提示付款期限為10天，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。 一般為同城支付。
2、分類：現(xiàn)金支票，只能提取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票，只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票，既可以用來支付現(xiàn)金，也可以用來轉(zhuǎn)賬。
3、實務(wù)操作：出納人員到開戶銀行的對公業(yè)務(wù)窗口，填寫票據(jù)領(lǐng)購單，寫清公司名稱、賬號、購買票據(jù)種類等，蓋上財務(wù)章、法人章，有些銀行規(guī)定一次最少買一本 （25張×0.8元=20元），也有銀行可以一次買一張0.8元，費用從公司賬號里扣。企業(yè)需要從銀行賬戶提取現(xiàn)金的話，就填寫一張現(xiàn)金支票，遞交到開戶 銀行，銀行審核無誤后，取現(xiàn)金給你；企業(yè)需要給往來單位付款的話，可以填寫一張轉(zhuǎn)賬支票，遞交到開戶銀行，審核無誤后，將款項劃撥給收款賬戶。
因為支票的填寫要求比較嚴(yán)格，很多細(xì)節(jié)需要注意，稍微有一點不合格銀行都會拒絕付款，曾經(jīng)我一個出納朋友去銀行取錢，填了8張支票才填對。所以這一次我就詳細(xì)說說。
2、銀行匯票
單位或個人，同城或異地，一個月，按實際金額付款，可背書，可轉(zhuǎn)賬也可支現(xiàn)，取消500元起點限制。
1、銀行匯票是匯款人將款項交存當(dāng)?shù)劂y行，由出票銀行簽發(fā)，又其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的款項的票據(jù)。
2、適用：先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易，單位和個人均可以適用。
3、實務(wù)操作：某公司為取得銀行匯票將20000元款項交與銀行，并于數(shù)日后使用匯票購買商品取得發(fā)票價稅共計金額11600元，之后將余額退還開戶銀行，則所做會計分錄如下：
(1) 取得銀行匯票時：
借：其他貨幣資金—銀行匯票 20000
 貸：銀行存款 20000
(2) 購買商品并取得發(fā)票時：
借：物資采購 10000
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）1600
貸：其他貨幣資金—銀行匯票 11600
(3) 將余額退還開戶銀行時：
借：銀行存款 8400
貸：其他貨幣資金—銀行匯票 8400
3、銀行本票
單位或個人，同城，2個月，分為定額本票和不定額本票，定額本票面值分別為1000元、5000元、10000元和50000元?？杀硶?，單位不予簽發(fā)現(xiàn)金本票。銀行本票見票即付，結(jié)算迅速。
1、銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)憑以辦理轉(zhuǎn)賬或提取現(xiàn)金的一種票據(jù)。
2、適用：銀行本票適用于同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項的單位和個人。
3、分類：按照金額是否固定可以分為不定額和定額兩種。
4、實務(wù)操作：同銀行匯票的操作，把“其他貨幣資金—銀行匯票”換成“其他貨幣資金—銀行本票”。
4、商業(yè)匯票
單位，同城或異地，提示后10日，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系才能使用。商業(yè)匯票付款期限最長不超過6個月。
1、商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。使用商業(yè)匯票必須要有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
2、商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，最長不超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自商業(yè)匯票到期日起10日內(nèi)。
3、分類：按承兌人劃分，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
4、特點：
⑴適用范圍相對較窄：只適用于企業(yè)之間由于先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易。
⑵使用對象相對較少：使用對象條件：一是在銀行開立賬戶，二是具有法人資格。
⑶必須經(jīng)過承兌。
⑷未到期的商業(yè)匯票可以到銀行辦理貼現(xiàn)。
⑸同城、異地都可以使用，而且沒有結(jié)算起點的限制。
5、匯兌
單位或個人，異地信匯和電匯。
1、匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結(jié)算方式。
2、分類：信匯和電匯。
6、托收承付
國有企業(yè)、供銷社、審查同意的集體企業(yè)，異地，3日或10日，承付起點單位金額10000元、新華書店1000元，必須是商品交易和因商品交易產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)，不含代銷、寄銷、賒銷商品。
1、托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后，委托銀行向異地付款人收取款項，由付款單位向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。
2、適用：有合法的商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。
適用于國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制企業(yè)。 代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結(jié)算。托收承付結(jié)算每筆的金額起點為10000元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1000元。
7、委托收款結(jié)算
單位或個人，同城或異地，3日內(nèi)通知，郵寄或電報，取消了部分拒付。
1、委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。
2、分類：郵寄和電報劃回。
3、適用：同城和異地結(jié)算不受金額起點限制。
8、信用卡
信用卡是銀行或其他金融機構(gòu)簽發(fā)給那些資信狀況良好的個人或單位，同城或異地，單位卡不得用于10萬元以上結(jié)算和支取現(xiàn)金。用于其在指定的商家購物和消費，或在指定的銀行機構(gòu)存取現(xiàn)金的特制卡片，是一種特殊的信用憑證。 
9、信用證
異地，國際結(jié)算，商業(yè)銀行或分支辦理。關(guān)于銀行結(jié)算方式的內(nèi)容就給大家說到這里！如果你有會計證書但缺乏實操經(jīng)驗、想要迅速上手出納工作的朋友們，掃碼關(guān)注“會計教練”官方公眾號，對話框回復(fù)：實操，即可領(lǐng)取相關(guān)課程免費試學(xué)權(quán)限哦！