發(fā)布時(shí)間:2020-07-20 10:52來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)企業(yè)財(cái)務(wù)部門是由很多崗位組成的,不同財(cái)務(wù)崗位的工作內(nèi)容也是有很多差異存在的。近日很多零基礎(chǔ)想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的小伙伴在咨詢我們老師這樣一個(gè)問(wèn)題,財(cái)務(wù)部門的出納和會(huì)計(jì)每日工作有什么區(qū)別呢?自己到底要選擇哪個(gè)會(huì)計(jì)崗位上的工作呢?有關(guān)出納和會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容詳情請(qǐng)看下文介紹!
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1.辦理現(xiàn)金收付,審核審批相關(guān)單據(jù)。
嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
2.辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。
嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)與填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期,規(guī)定限額和報(bào)銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。
對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
3.認(rèn)真登日記賬,保證日清月結(jié)。
根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額?,F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。
月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于未達(dá)賬款,要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
4.保管庫(kù)存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。
對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。
不得以“白條”抵充現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。不得告知他人保險(xiǎn)柜密碼,應(yīng)妥善保管好保險(xiǎn)柜鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。
5.審核報(bào)銷憑證。
審核差旅費(fèi)等報(bào)銷憑證,重點(diǎn)審核發(fā)票的真?zhèn)?
1.嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)稅法律、法規(guī)、制度。
認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)、費(fèi)用、預(yù)算,遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),及時(shí)、足額上繳各項(xiàng)稅款。
2.按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目,記賬、算賬、報(bào)賬。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期報(bào)賬。
3.按照銀行制度的規(guī)定,合理使用貸款,加強(qiáng)現(xiàn)金管理,做好結(jié)算工作。
4.按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查分析財(cái)務(wù)、費(fèi)用、預(yù)算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支的潛力,考核資金使用戰(zhàn)果和國(guó)有資產(chǎn)保值增值計(jì)劃的完成情況,揭露經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
5.按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤(rùn)分配。
出納和會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容了解過(guò)后,都清楚怎么選擇了吧。以上有關(guān)出納和會(huì)計(jì)每日工作有什么區(qū)別,就為大家分享到這里了。零基礎(chǔ)想要學(xué)習(xí)出納和會(huì)計(jì)做賬的小伙伴,咨詢右方在線客服老師免費(fèi)試學(xué)吧,會(huì)讓大家快速上崗就業(yè)的。
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