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增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)下月再結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎?增值稅的實(shí)操處理相信從事會(huì)計(jì)工作的小伙伴都接觸過不少了，但是一些新手在剛接觸增值稅的實(shí)操處理時(shí)還是不太熟練，因此為了大家更好的學(xué)習(xí)掌握增值稅的實(shí)操處理，小編就在下文整理了關(guān)于增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)可以下月在結(jié)轉(zhuǎn)嗎相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，感興趣的小伙伴一起來看看吧!

增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)下月再結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎?增值稅的實(shí)操處理相信從事會(huì)計(jì)工作的小伙伴都接觸過不少了，但是一些新手在剛接觸增值稅的實(shí)操處理時(shí)還是不太熟練，因此為了大家更好的學(xué)習(xí)掌握增值稅的實(shí)操處理，小編就在下文整理了關(guān)于增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)可以下月在結(jié)轉(zhuǎn)嗎相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，感興趣的小伙伴一起來看看吧!

增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)可以下月再結(jié)轉(zhuǎn)嗎

1.月末,無需將"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"下設(shè)的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)"科目,原明細(xì)科目(包括"銷項(xiàng)稅額"、"進(jìn)項(xiàng)稅額"在內(nèi))余額在年中各月月末予以保留.

2.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的,則:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

次月交納時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:銀行存款

3.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的,則:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

收到退庫(kù)時(shí)(抵減以后期間應(yīng)交增值稅的,無需編制會(huì)計(jì)分錄):

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

4.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為期末留抵稅額的,則無需進(jìn)行會(huì)計(jì)處理.

"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"有專門的賬頁(yè),是多欄式的,其中有銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、余額等.

1、發(fā)生銷售時(shí),借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)納增值稅-銷項(xiàng)稅額

根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬,月末累計(jì).

2、購(gòu)進(jìn)原材料時(shí),借:原材料

借:應(yīng)納增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款)

同樣根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬,月末累計(jì).

3、如果當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,

借:在建工程(或固定資產(chǎn)、應(yīng)付福利費(fèi)等)

貸:應(yīng)納增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

4、到月末,如果余額在貸方(既銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)說明本月應(yīng)交增值稅額,在次月10日前交納時(shí),

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

到月末,如果余額在借方,說明還有留抵,暫時(shí)就不用繳稅了,待以后實(shí)現(xiàn)銷項(xiàng)稅額大于留抵?jǐn)?shù)時(shí)(也就是以后月份)再納稅.

如果不需要繳稅月底需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

當(dāng)月月末如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)也就是要交稅的話，

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)即(銷-進(jìn)-上期留抵)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，

下月交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀存/現(xiàn)金2.當(dāng)月月末如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 即不交稅就不用結(jié)轉(zhuǎn)。已交稅金是交納本月稅款用的明細(xì)科目，好多公司都是本月稅金下月交納!

兩個(gè)科目本身是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的!需要結(jié)轉(zhuǎn)的是他倆之差大于0的情況(銷-進(jìn)大于0)

以上關(guān)于“增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)下月再結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎?”就為大家解答到這了，如果大家想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)專業(yè)的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，即可向老師領(lǐng)取一些實(shí)操做賬的資料包，此外需要學(xué)習(xí)了解更多增值稅的相關(guān)內(nèi)容，就來免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)吧。