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會計行業(yè)中報表的內(nèi)容是各位會計人員在工作的過程中都需要全面進行學習以及掌握的，同時各位會計人員在工作的過程中也都是需要處理很多相關(guān)表格內(nèi)容的，所以為了大家全面的學習以及掌握，小編就主要的為大家整理分析了關(guān)于現(xiàn)金流量表月報表如何取數(shù)的實操知識內(nèi)容了。

會計行業(yè)中報表的內(nèi)容是各位會計人員在工作的過程中都需要全面進行學習以及掌握的，同時各位會計人員在工作的過程中也都是需要處理很多相關(guān)表格內(nèi)容的，所以為了大家全面的學習以及掌握，小編就主要的為大家整理分析了關(guān)于現(xiàn)金流量表月報表如何取數(shù)的實操知識內(nèi)容了。

(一)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制方法

1."銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金"項目

本項目可根據(jù)"主營業(yè)務收入"、"其他業(yè)務收入"、"應收賬款"、"應收票據(jù)"、"預收賬款"及"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶分析填列。

本項目的現(xiàn)金流入可用下述公式計算求得：

銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金=本期營業(yè)收入凈額+本期應收賬款減少額(-應收賬款增加額)+本期應收票據(jù)減少額(-應收票據(jù)增加額)+本期預收賬款增加額(-預收賬款減少額)

2."收到的稅費返還"項目

該項目反映企業(yè)收到返還的各種稅費。本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應交稅費"、"營業(yè)稅金及附加"等賬戶的記錄分析填列。

(二)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制方法

投資活動現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的各項目的內(nèi)容和填列方法如下：

1."收回投資所收到的現(xiàn)金"項目

本項目反映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓和到期收回的除現(xiàn)金等價物以外的交易性金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資而收到的現(xiàn)金，以及收回持有至到期投資本金而收到的現(xiàn)金。不包括持有至到期投資收回的利息以及收回的非現(xiàn)金資產(chǎn)。本項目應根據(jù)"交易性金融資產(chǎn)"、"長期股權(quán)投資"、"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

2."取得投資收益所收到的現(xiàn)金"項目

本項目反映企業(yè)因股權(quán)性投資而分得的現(xiàn)金股利、和分回利潤所收到的現(xiàn)金，以及債權(quán)性投資取得的現(xiàn)金利息收入。本項目應根據(jù)"投資收益"、"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

(三)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制方法

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出包括的各項目的內(nèi)容和填列方法如下：

1."吸收投資所支付的現(xiàn)金"項目

本項目反映企業(yè)收到投資者投入的現(xiàn)金，包括以發(fā)行股票、債券等方式籌集資金實際收到的款項凈額(即發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額)。本項目可根據(jù)"實收資本(或股本)"、"應付債券"、"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

2."借款所得到的現(xiàn)金"項目

本項目反映企業(yè)舉借各種短期借款、長期借款而收到的現(xiàn)金。本項目可根據(jù)"短期借款"、"長期借款"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

3."收到的其它與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金"項目

該項目反映企業(yè)除上述各項以外，收到的其它與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金流入。本項目應根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"和其他有關(guān)賬戶的記錄分析填列。

(四)匯率變動對現(xiàn)金的影響的編制方法

本項目反映企業(yè)的外幣現(xiàn)金流量發(fā)生日所采用的匯率與期末匯率的差額對現(xiàn)金的影響數(shù)額。(編制方法略)。

由于文章篇幅有限，所以以上就是主要為大家整理分析的有關(guān)現(xiàn)金流量表月報表如何取數(shù)的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想在工作的過程中學習更多新的實操知識內(nèi)容，歡迎大家點擊文章中圖片咨詢我們，學習更多實操處理的知識內(nèi)容，并且上圖中課程內(nèi)容還可以進行免費試聽，歡迎大家前來了解，從而讓大家學習更多實操內(nèi)容。