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企業(yè)日常費(fèi)用的支出是需要財(cái)務(wù)部門進(jìn)新嚴(yán)格管控的，有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的制度和報(bào)銷的審核及流程，都是可以為企業(yè)財(cái)務(wù)工作降低風(fēng)險(xiǎn)的。為了讓大家對(duì)日常差旅費(fèi)報(bào)銷有更多地認(rèn)識(shí)和了解，小編整理了差旅費(fèi)報(bào)銷具體流程，參閱學(xué)習(xí)吧。

企業(yè)日常費(fèi)用的支出是需要財(cái)務(wù)部門進(jìn)新嚴(yán)格管控的，有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的制度和報(bào)銷的審核及流程，都是可以為企業(yè)財(cái)務(wù)工作降低風(fēng)險(xiǎn)的。為了讓大家對(duì)日常差旅費(fèi)報(bào)銷有更多地認(rèn)識(shí)和了解，小編整理了差旅費(fèi)報(bào)銷具體流程，參閱學(xué)習(xí)吧。

差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)詳細(xì)步驟

1、 提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：?jiǎn)挝幻Q(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價(jià)、金額、填票人。

2、 填報(bào)“工作人員出差‘五定’審批單”。內(nèi)容包括：姓名、前往地點(diǎn)及乘坐交通工具、出差任務(wù)、出差時(shí)間、領(lǐng)導(dǎo)簽批。

3、 參加會(huì)議的，要求加附領(lǐng)導(dǎo)簽批的會(huì)議通知單。

4、 填寫差旅報(bào)銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點(diǎn)、起止日期、車船費(fèi)、住宿費(fèi)及其他即可。

5、 提交統(tǒng)計(jì)部門審核，審核無(wú)誤，再提交財(cái)務(wù)復(fù)核核，經(jīng)辦人再將審核無(wú)誤的“差旅報(bào)銷單”報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

6、 公司出差人員補(bǔ)助實(shí)行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計(jì)入個(gè)人工資薪金所得。

7、 所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、核算部門、財(cái)務(wù)部門審核簽字、負(fù)責(zé)人簽字。

8、 提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。

常見的差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄處理

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

2、借出時(shí)

借：其他應(yīng)收款

貸：現(xiàn)金

3、報(bào)銷時(shí)

全部花完

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

4、補(bǔ)款時(shí)

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

上述文章介紹的差旅費(fèi)報(bào)銷具體流程及相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄編制方法有掌握了吧，今天的會(huì)計(jì)做賬知識(shí)就整理到這里了。對(duì)此還有疑問(wèn)的，咨詢?cè)诰€答疑老師吧。新手會(huì)計(jì)想要深入學(xué)習(xí)差旅費(fèi)入賬和稅務(wù)處理相關(guān)課程的，咨詢?cè)诰€客服免費(fèi)體驗(yàn)吧，相信大家一定可以快速掌握做賬方法的!