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中小企業(yè)現(xiàn)金流量存在的問題，隨著我國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，中小企業(yè)的發(fā)展也越來越好，但是在當下，中小企業(yè)的現(xiàn)金流量還是會存在一定的問題，那么中小企業(yè)現(xiàn)金流量都存在哪些問題呢?接下來小編將在下文給大家講解具體的內容，感興趣的小伙伴一起來看看吧!本文僅供大家參考。

中小企業(yè)現(xiàn)金流量存在的問題，隨著我國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，中小企業(yè)的發(fā)展也越來越好，但是在當下，中小企業(yè)的現(xiàn)金流量還是會存在一定的問題，那么中小企業(yè)現(xiàn)金流量都存在哪些問題呢?接下來小編將在下文給大家講解具體的內容，感興趣的小伙伴一起來看看吧!本文僅供大家參考。

1、現(xiàn)金與現(xiàn)金流量表的概念

現(xiàn)金是流動性很強的資金，是一個企業(yè)發(fā)展的重要組成部分，每個公司的生產(chǎn)經(jīng)營都離不開現(xiàn)金，擁有現(xiàn)金就是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的必要條件之一?，F(xiàn)金有兩類，分為狹義的現(xiàn)金和廣義的現(xiàn)金。狹義的現(xiàn)金是指企業(yè)平時用于日?；顒又С龅默F(xiàn)金，廣義的現(xiàn)金是指除企業(yè)日常活動支出的庫存現(xiàn)金外，包括銀行存款，外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款等。

現(xiàn)金流量表是企業(yè)在收付實現(xiàn)制情況下，企業(yè)在-定會計期間和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表。現(xiàn)金流分為三類;分別是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。經(jīng)營活動包括:企業(yè)本段時間銷售的產(chǎn)品，及前段時間銷售的產(chǎn)品收到的現(xiàn)金;增值稅、消費稅等其他稅費返還的現(xiàn)金;支付給企業(yè)職工們的工資，年終獎金，補貼的現(xiàn)金等。投資活動包括:企業(yè)之前對其他企業(yè)進行的一些股權投資，所收回的現(xiàn)金;企業(yè)為了擴大生產(chǎn)，購買，建造固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金等?；I資活動包括:當企業(yè)經(jīng)濟利益較好時，發(fā)行的股票，債券等方法籌集資金收到的現(xiàn)金等。如果我們把企業(yè)當成一個游泳池，而把現(xiàn)金當成水，這樣的話，現(xiàn)金流入量就是加入這個水池里的水，現(xiàn)金流出就是水池里放出去的水，而現(xiàn)金凈流量就是之前加入的水減去放出去水后水池里增加的水。整個過程就是現(xiàn)金流量形式的表現(xiàn)。

2、中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀及存在的問題

2.1中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀

在金融危機的情形下，有些中小企業(yè)資金周轉比較緩慢，預算能力不強，資金使用效率較低，一般情況下，有些中小企業(yè)會為了銷售產(chǎn)品，增加企業(yè)的銷售額，采用折扣，同時又大量購進材料，大批生產(chǎn)產(chǎn)品。企業(yè)利用賒銷方式銷售產(chǎn)品，造成應收賬款增多，回款較慢，導致現(xiàn)金流出現(xiàn)不足的情況，從而發(fā)生壞賬，因而企業(yè)利益受損。

2.2預算、存貨管理不完善及回款難

2.2.1預算管理不完善現(xiàn)金具有一定的獨特性，是一個企業(yè)資金運轉的核心，有些企業(yè)儲備現(xiàn)金較少，影響到了企業(yè)資金的循環(huán)與周轉，也不利于企業(yè)的商譽，現(xiàn)金儲備過多，會因為現(xiàn)金未充分利用而降低企業(yè)的利益，使中小企業(yè)成本增加，最終會因為管理不善等原因出現(xiàn)問題。現(xiàn)在的許多企業(yè)忽視了現(xiàn)金預算，對現(xiàn)金預算并不重視，一般原因是因為企業(yè)各部門相關人員不愿意多花時間與經(jīng)歷來編制現(xiàn)金預算，同時他們也擔心計劃與實際之間的差異化。

預算是一個企業(yè)的重要部分，一個企業(yè)在發(fā)展過程中，走上了負債經(jīng)營的導率，這時候最有效的現(xiàn)金管理就是現(xiàn)金預算，企業(yè)想要生存發(fā)展下去就要有充足的現(xiàn)金流，如果現(xiàn)金流不足，將導致債務無法償還，在經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)危機，還有中小企業(yè)管理機構的不完善，財務人員的短缺，對現(xiàn)金流量管理意念薄弱，對資金的持有量多少沒有概念，所以出現(xiàn)了-些企業(yè)即沒有有效的進行現(xiàn)金管理預算控制，也沒有根據(jù)企業(yè)的具體情況制定企業(yè)應當持有現(xiàn)金量的最佳方法，從而影響到了企業(yè)的發(fā)展。

2.2.2存貨管理不完善

有些中小企業(yè)缺少存貨管理，沒有專門的倉庫管理員，存貨的增加與減少應在相應的賬簿上登記，有些企業(yè)大量采購材料，沒有合理規(guī)劃生產(chǎn)量，對存貨沒有一定的管理理念，存貨的增加占用了大量資金，導致占用率過高，企業(yè)的資金周轉受到了影響，經(jīng)濟利益也隨之下降。

2.2.3中小企業(yè)回款比較困難

隨著市場經(jīng)濟的急速發(fā)展，有些中小企業(yè)為了使本企業(yè)的銷售額增加，采用賒銷等方式銷售產(chǎn)品，但應收賬款太高就會影響到企業(yè)的資金周轉和生產(chǎn)經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流量，過高的應收賬款到期時可能會出現(xiàn)收不回款項的情況，就會增加企業(yè)的損失。

2.3 缺少健全的內部管理制度

中小企業(yè)內部控制制度不完善，沒有合理完整的制定一個健全的企業(yè)內部管理制度，并且要有效的實施，企業(yè)內部控制與企業(yè)發(fā)展的好壞有很大的關聯(lián)。有些中小企業(yè)為了短期的利益最大化，不重視管理制度，造成了企業(yè)的一些賬目不是很清楚，失去了真實性與可靠性，同時重生產(chǎn)與銷售而忽視了現(xiàn)金管理，自身的經(jīng)營規(guī)模較小，經(jīng)營方式比較單一。我國一些中小企業(yè)對內部控制的了解并不是很清楚，沒有明確規(guī)定每個人的工作職責和權限。有的認為只要按照傳統(tǒng)的規(guī)定，正常操作運轉不出差錯就行，并不考慮企業(yè)是否需要根據(jù)市場需求不斷變化改革。還有一些企業(yè)沒有實行有效的內部監(jiān)督控制制度，不能夠保證企業(yè)的一些資產(chǎn)安全，完整。

2.4中小企業(yè)融資困難

如果你想要飛到融資的天堂，你必須為整個旅行一次性加滿油箱，因為旅途中不會有提供良好服務的加油站。在我國，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)對資金的需求量越來越大，尤其是經(jīng)濟比較發(fā)達的城市，這些城市的資金流動性較強，因此，對于企業(yè)來說資金的需求更為急迫。當前，中小企業(yè)融資難是-個普遍現(xiàn)象，融資門檻過高，即使有良好的投資項目，也不一定能都得到融資機構的肯定，因為在機會一樣的情況下，融資機構更信賴于大中型企業(yè)，我國的中小企業(yè)資產(chǎn)少，其中一大部分企業(yè)還屬于創(chuàng)業(yè)企業(yè)，會計核算能力不強，隨意性比較大，自主創(chuàng)新能力與市場競爭相對來說比較弱，抵抗外來因素較差，對中小企業(yè)貸款缺乏真實的財務數(shù)據(jù)，因此融資比較困難。據(jù)統(tǒng)計90%的銀行會貸款給有高信用的大型企業(yè)，然而對于中小企業(yè)來說，就加大了資金困難的局面。中小企業(yè)向銀行申請貸款，銀行會.考慮到中小企業(yè)無大型資產(chǎn)為其作為抵押貸款，一般情況下，銀行貸款利率都會較高，一般會在12%以上，另外，證券市場的門檻較高，因此只有少數(shù)中小企業(yè)可以發(fā)行股票，融資渠道狹小。

以上就是小編整理的中小企業(yè)現(xiàn)金流量存在的問題?的相關內容，大家看完后應該都有自己的認知和理解，大家在工作中有任何相關的問題解決不了的，隨時都可以咨詢我們的老師，想要了解更多精彩的財務資訊，就請持續(xù)關注會計教練的官網(wǎng)更新!