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小企業(yè)財務(wù)報銷制度，很多小企業(yè)雖然沒有大企業(yè)那么完善，但是為了更好的管理企業(yè)一些相關(guān)的規(guī)章制度還是會建立的，那么小企業(yè)的財務(wù)報銷制度大家都清楚嗎?下文的內(nèi)容就是小編歸集的關(guān)于小企業(yè)財務(wù)報銷制度的相關(guān)資料，希望可以給大家提供一些參考，詳細(xì)內(nèi)容請仔細(xì)的閱讀下文。

小企業(yè)財務(wù)報銷制度，很多小企業(yè)雖然沒有大企業(yè)那么完善，但是為了更好的管理企業(yè)一些相關(guān)的規(guī)章制度還是會建立的，那么小企業(yè)的財務(wù)報銷制度大家都清楚嗎?下文的內(nèi)容就是小編歸集的關(guān)于小企業(yè)財務(wù)報銷制度的相關(guān)資料，希望可以給大家提供一些參考，詳細(xì)內(nèi)容請仔細(xì)的閱讀下文。

一、審批權(quán)限

1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意,方可執(zhí)行;

2、公司員工所有報銷必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后,匯總交予出納報銷。

二、請款審批手續(xù)

1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時,應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。

2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部,財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付,經(jīng)會計制單、審核,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。

3、收款人員須出具收據(jù),交由財務(wù)部門備案。

三、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司-一個月需要量購入,集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購,采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批,需附采購申請單(已審批簽字)、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購,必須簽訂購銷合同,實報實銷。

3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單,詳細(xì)列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費報銷內(nèi)容具體為:

(1)全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費用,原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī),特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),否則不予報銷;船票僅限三等倉位,超標(biāo)部分不予報銷:乘火車300公里以上,可報銷硬臥鋪車票;(2)住宿費每日元以內(nèi)方可報銷,餐費每日元以內(nèi)方可報銷, 特殊情況須附詳細(xì)說明,經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準(zhǔn):(3)員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費,須經(jīng)公司總經(jīng)理同意, 并且事后在費用憑據(jù)上簽字,具體報銷原則參照業(yè)務(wù)招待費相關(guān)要求執(zhí)行。

4、業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)堅決貫徹“可接待可不接待,不接待”、“可參 與可不參與人員,不參與”、”可發(fā)生可不發(fā)生費用 ,不發(fā)生”、”態(tài)度熱情, 費用從簡” 的原則,經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過,實報實銷。

5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據(jù)需注明時間、地點、事由。

6、打車費。報銷單據(jù)需備注時間、地點事由,否則不予報銷。

7、電話費。辦公室座機(jī)電話費用實報實銷,以電信部門門繳費單據(jù)為準(zhǔn)。個人手機(jī)話費報銷實行崗位制,即特殊崗位需要報銷手機(jī)話費的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批,明確報銷額度,并書面?zhèn)浒傅截攧?wù)部門,方可執(zhí)行報銷。

8、水電費。實報實銷,以相關(guān)單位繳費單據(jù)為準(zhǔn)。

9、各部門]需訂報刊、雜志,先報行政部門初審,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由行政部門統(tǒng)一-辦理。 所需費用實報實銷,以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。

10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部]及公司的同意,在成績合格后,其費用方可報銷。

11、各種應(yīng)交稅金。

12、各月發(fā)放工資。

13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款利息。

14、其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實際情況確定,無特殊原因,任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用,一-旦發(fā)現(xiàn) ,將嚴(yán)處理。

四、報銷管理要求

1、費用報銷流程:填寫費用報銷單-→部負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部門]簽字-→總經(jīng)理簽字-→財務(wù)部(出納)支付。

2、以上各種報銷發(fā)票,必須為國家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。

3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致,否則不能報銷。

4、各種開支必須符合國家財稅法規(guī),報銷時,報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票。

5、財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核,對不符合報銷規(guī)定的單據(jù),財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的,財務(wù)部門可拒絕報銷。

6、大額結(jié)算的費用,應(yīng)通過銀行結(jié)算。

7、自制報銷單據(jù),由財務(wù)部統(tǒng)-設(shè)計格式,做到規(guī)范、整潔。

8、報銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動,外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部- -份 ,作為財務(wù)收、付款依據(jù),對無依據(jù)的支付款項,財務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。

五、報銷時間要求

購買原材料及零部件、支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一一個月內(nèi)報銷。員工報銷其他費用，自費用發(fā)生之日起一-周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批,逾期并無正當(dāng)理由的，視為自動放棄。

以上就是關(guān)于小企業(yè)財務(wù)報銷制度相關(guān)的內(nèi)容，大家都了解了嗎?各位會計人員如果還想更加全面的掌握報銷的財務(wù)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取更多實操處理的免費課程內(nèi)容，上方圖片中的課程也可以免費試聽學(xué)習(xí)哦，不斷的提高自身的業(yè)務(wù)能力。