用戶注冊

最近有許多財務(wù)人員在網(wǎng)上咨詢，關(guān)于財務(wù)報銷的注意事項有哪些？對于企業(yè)購買商品或勞務(wù)時的財務(wù)處理，您知道應(yīng)如何處理嗎？具體的內(nèi)容小編已在下文中作了一一介紹，感興趣的財務(wù)小伙伴快來仔細(xì)閱讀本文吧，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助。

最近有許多財務(wù)人員在網(wǎng)上咨詢，關(guān)于財務(wù)報銷的注意事項有哪些？對于企業(yè)購買商品或勞務(wù)時的財務(wù)處理，您知道應(yīng)如何處理嗎？具體的內(nèi)容小編已在下文中作了一一介紹，感興趣的財務(wù)小伙伴快來仔細(xì)閱讀本文吧，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助。

財務(wù)報銷的注意事項

一、購買商品或勞務(wù)前，先確定所用經(jīng)費的性質(zhì)

1. 科研經(jīng)費:橫向課題或結(jié)題的科研經(jīng)費單筆1200元以內(nèi)可先墊付(可使用公務(wù)卡或個人銀行卡)，單筆超過1200元需對公轉(zhuǎn)賬，金額2萬及以上必須簽訂合同;項目經(jīng)費在建行的使用公務(wù)卡報銷時，報銷金額會打入報銷人工資卡中，請先自行還公務(wù)卡。

2. 國庫經(jīng)費：單筆1200元以內(nèi)可先墊付(必須使用公務(wù)卡)，超過1200元需對公轉(zhuǎn)賬(不能轉(zhuǎn)賬至協(xié)會或?qū)W會)，金額2萬及以上必須簽訂合同。

二、購買商品或勞務(wù)可報銷的票據(jù)類型

1. 增值稅發(fā)票、通用機打發(fā)票及定額發(fā)票：左上角購買方開具：名稱：安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)，納稅人識別號：123400004850004115;右下角需蓋對方單位的發(fā)票專用章;貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱欄需開具明細(xì)，包括型號、數(shù)量、單價、金額，或附稅控機打印的銷售貨物及應(yīng)稅勞務(wù)清單，如由國稅局代開的增值稅發(fā)票還應(yīng)加蓋銷售單位發(fā)票專用章。超過千元的發(fā)票需在國稅局網(wǎng)站驗證后在發(fā)票正面右邊注明 “發(fā)票已查驗為真”字樣并經(jīng)手和證明人2人簽字;

2. 財政部門監(jiān)制的各類收據(jù)，如專利費收據(jù)、行政事業(yè)單位會費或年費收據(jù)等。

三、報銷需提供的材料

1. 借款：借款需附完整附件，如錄用通知、繳費通知或帶收費標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議、郵件、合同等。

2. 日常報銷(按常用的經(jīng)濟分類)：

(1)30201 辦公費：購買辦公用品、圖書、獎品(附名單及領(lǐng)用簽字表)。

(2)30202 印刷費：打字復(fù)印、版面費等，其中：外文版面費需在發(fā)票(INVOICE)上或論文首頁上注明論文編號、刊名、刊號、作者，附完整的銀行柜面匯款記錄，包括匯款人姓名賬號、收款人戶名、金額等，或附信用卡交易截圖，標(biāo)明收款方戶名、持卡人姓名、轉(zhuǎn)賬金額(外幣或人民幣)，當(dāng)日匯率中間價圖片(可從新浪財經(jīng)網(wǎng)或中國人民銀行貨幣政策司網(wǎng)頁上查找)。

(3)30207 郵電費：電話費、郵寄快遞費(附詳單，注明所寄物品及收寄件地址)等。

(4)30213 維修費：附維修清單，如維修儀器設(shè)備上某一零部件，還需注明儀器設(shè)備名稱和資產(chǎn)編號;基礎(chǔ)設(shè)施維修需審計處簽字確認(rèn)。

(5)30215 會議費：核算由本校舉辦的各類會議開支，參照校財字[2018]7號文件，需分項提供單據(jù)，所有單據(jù)必須一起報銷，如會議審批表，會議簽到表原件等。按參會人數(shù)核算總額(一般會議520元/天/人，其中住宿費350元/天)。

(6)30216 培訓(xùn)費、會務(wù)費：超過3000元/人，需分管校領(lǐng)導(dǎo)在打印的匯總單上簽字。

(7)30217 公務(wù)接待費：附邀請函或公函或?qū)W校網(wǎng)站新聞稿、學(xué)術(shù)海報，公務(wù)接待單，發(fā)票及菜單明細(xì)。

(8)30218 專用材料費：科研經(jīng)費報材料費需附材料入庫單紅色報銷聯(lián)，左上角學(xué)院名稱需填，金額為發(fā)票上的金額欄加稅額欄合計數(shù)，每頁右下角標(biāo)注本頁金額合計數(shù);紅色入庫聯(lián)不允許涂改;驗收人、負(fù)責(zé)人必須老師本人簽字(不能為同一人);紅色入庫聯(lián)拍照后請自查是否能看清數(shù)字后再上傳。

(9)30226 勞務(wù)費、30203咨詢費：按校財字[2018]8號文件要求辦理。另發(fā)放此項費用時還需說明時間和事由，需附專家簽到表，學(xué)校網(wǎng)站新聞稿或?qū)W術(shù)海報，銀行卡發(fā)放匯總表(紙質(zhì)及電子數(shù)據(jù));臨工費需附臨工身份證復(fù)印件。

(10)30227 委托業(yè)務(wù)費：審稿費、潤色費、測試(序)費、引物合成、專利費、協(xié)作費等，附詳單或協(xié)議，其中：專利費由代理公司代繳的，在國家知識產(chǎn)權(quán)專利收費收據(jù)上需加蓋代理公司發(fā)票專用章。

(11)30239 其他交通費：市內(nèi)交通費(地鐵，公交、出租車票)、汽油費、停車費、高速公路過路過橋費、租車費，租車出差，租車發(fā)票和住宿費等其他旅費必須同一單報銷。其中：外地出租車票不能報銷，租車費按學(xué)校校辦[2018]23號文件辦理，需注明具體行程及用車原因。

(12)31003 專用設(shè)備購置費：自行采購需提供安農(nóng)大采購申請表(非政府采購)，合同原件，安農(nóng)大儀器設(shè)備驗收報告，安農(nóng)大儀器設(shè)備登記單兩聯(lián)。

3. 差旅費

(1)差旅費報銷單據(jù)應(yīng)包括出差審批單、往返交通票據(jù)及住宿費發(fā)票、保險票據(jù)等，差旅補助180元/天/人;如果是開會或培訓(xùn)等，需附會議、培訓(xùn)通知;正處級干部出差審批單需分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字，如多人出差，需注明每個出差人員姓名;如果缺少任何一種票據(jù)(如單程車票或無住宿)應(yīng)在出差審批單上的其他需要說明的情況欄注明原因。

(2)租車出差，出差審批單上需注明租車信息，租車費用需一并報銷，列入交通費，差旅補助只有伙食補助，100元/人/天。

(3)按規(guī)定凡帶有“山莊”及“度假村”字樣的賓館發(fā)票不能報銷(除會議安排之外);住宿費發(fā)票需注明天數(shù)及單價，或備注入住及離店時間、幾人幾天幾晚或酒店開具的住宿詳單，如無則需另附住宿時間、實際間數(shù)和單價說明，本單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

(4)會議或培訓(xùn)通知如無“食宿自理”字樣，會議或培訓(xùn)期間不享受出差補助。

以上關(guān)于財務(wù)報銷的注意事項有哪些？小編就為大家介紹到這里了，相信各位應(yīng)該有了自己的理解。如果各位想了解更多財務(wù)報銷注意事項的相關(guān)財務(wù)知識，歡迎各位掃碼，即可來本站領(lǐng)取大量的財務(wù)知識資料包，還可向老師咨詢免費試聽上圖中的財務(wù)視頻課程!