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小企業(yè)財務(wù)報銷制度及報銷流程，企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中報銷是很常見的業(yè)務(wù)，而關(guān)于報銷企業(yè)也是有相關(guān)的報銷制度以及報銷流程的，那么作為財務(wù)人員你是否清楚報表制度與流程呢?小編在下文整理了相關(guān)的報銷制度與流程，不清楚的財務(wù)人員可以來詳細(xì)的了解一下，下文內(nèi)容僅供大家參考。

小企業(yè)財務(wù)報銷制度及報銷流程，企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中報銷是很常見的業(yè)務(wù)，而關(guān)于報銷企業(yè)也是有相關(guān)的報銷制度以及報銷流程的，那么作為財務(wù)人員你是否清楚報表制度與流程呢?小編在下文整理了相關(guān)的報銷制度與流程，不清楚的財務(wù)人員可以來詳細(xì)的了解一下，下文內(nèi)容僅供大家參考。

第一部分借款管理制度

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，借款最高額度基本按照借款人的工資標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)，超出部分需總經(jīng)理審批同意，所有項目借款額度參照此規(guī)定。

(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。采購人員備用金標(biāo)準(zhǔn)5000元。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。如現(xiàn)金5000元以上應(yīng)提前知會。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字- >財務(wù)部門復(fù)核-→總經(jīng)理審批。

(三)付款:借款憑審批后的借款單到總經(jīng)理處辦理領(lǐng)款手續(xù)，領(lǐng)款人必須簽字或蓋章。

第二部分日常費(fèi)用報銷制度

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政費(fèi)用。

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);注明附件張數(shù);金額大小寫須一致;簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

費(fèi)用報銷的一般流程:

(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單。

(二)須辦理申請或出入庫手 續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單，出入庫單因由倉庫管理人員出具。

(三)部門經(jīng)理審核簽字-→財務(wù)部門復(fù)核-→總經(jīng)理審批→報銷。

第三部分勞保品報銷制度

管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)-管理，集中購置,

報銷流程

1.購置申請:管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。

2.報銷程序:報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款。

3.費(fèi)用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相.關(guān)費(fèi)用。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。.

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程: (1)每月3日前由行政文員、總臺文員進(jìn)行考勤統(tǒng)計并對照請假條等原始單據(jù)進(jìn)行核實; (2)每月 6號前與員工本人進(jìn)行復(fù)核; (3)復(fù)核無誤后呈總經(jīng)辦主任簽字核準(zhǔn)，獲核準(zhǔn)的考勤統(tǒng)計表于每月8號前報財務(wù)部; (4) 財務(wù)部于每月10 號前進(jìn)行薪酬核算制表; (5) 每月12號前工資表呈總經(jīng)理審批; (6) 每月15日由總經(jīng)理支付上月工資薪酬，如遇法定節(jié)假日等波動因素則提前或延后至最近的工作日。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)其他福利費(fèi)支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)- +財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核-→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費(fèi)用、行業(yè)費(fèi)用如排污費(fèi)、等專項支出報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫申請:相關(guān)填寫《專項支出費(fèi)用申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷: (1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票,按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單) ; (2) 按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟? (3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款; (4) 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

以上就是關(guān)于小企業(yè)財務(wù)報銷制度及報銷流程的相關(guān)內(nèi)容，大家都了解了嗎?各位會計人員如果還想更加全面的掌握報銷的財務(wù)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取更多報銷相關(guān)的資料進(jìn)行參考學(xué)習(xí)，相信通過學(xué)習(xí)大家可以在今后的工作中更好的處理報銷相關(guān)的業(yè)務(wù)。